審計(jì)整改報(bào)告和跟蹤檢查實(shí)施辦法（附：流程圖）
第一章總則
第一條為落實(shí)審計(jì)整改工作責(zé)任，提高審計(jì)整改的規(guī)范性和嚴(yán)肅性，根據(jù)《XX審計(jì)整改工作規(guī)定（試行）》，制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)審計(jì)整改報(bào)告。
審計(jì)整改報(bào)告和跟蹤檢查實(shí)施辦法（附：流程圖）
第一章總則
第一條為落實(shí)審計(jì)整改工作責(zé)任，提高審計(jì)整改的規(guī)范性和嚴(yán)肅性，根據(jù)《XX審計(jì)整改工作規(guī)定（試行）》，制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)審計(jì)整改報(bào)告，是指在接受審計(jì)后，被審計(jì)單位（部門(mén)）、整改涉及的業(yè)務(wù)主管部門(mén)、審計(jì)處和XX辦公室根據(jù)各自職責(zé)，按規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行的對(duì)審計(jì)整改結(jié)果情況進(jìn)行報(bào)告的行為。
第三條本辦法所稱(chēng)的審計(jì)整改跟蹤檢查，是指在接受審計(jì)后，XX相關(guān)部門(mén)按規(guī)定對(duì)被審計(jì)單位（部門(mén)）審計(jì)整改結(jié)果情況所持續(xù)開(kāi)展的檢查行為。
第四條本辦法所稱(chēng)的審計(jì)整改督辦，是指XX辦公室根據(jù)XX主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)的批示，按照XX已發(fā)布的《XX督查督辦工作實(shí)施辦法》，對(duì)相關(guān)責(zé)任單位（部門(mén)）限期落實(shí)有關(guān)應(yīng)整改事項(xiàng)的督辦行為。
第五條本辦法所稱(chēng)的審計(jì)整改情況，主要包括以下幾種情形：
（一）審計(jì)處理決定的執(zhí)行情況；
（二）被審計(jì)單位（部門(mén)）落實(shí)審計(jì)整改通知書(shū)和審計(jì)報(bào)告相關(guān)意見(jiàn)和建議的情況；
（三）相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，從源頭上糾正問(wèn)題或完善管理的有關(guān)工作計(jì)劃措施；
（四）相關(guān)部門(mén)承辦審計(jì)移送事項(xiàng)的處理情況；
（五）被審計(jì)單位（部門(mén)）和有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)落實(shí)XX領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)結(jié)果文本批示的情況。
第二章審計(jì)整改工作涉及對(duì)象和工作流程
第六條審計(jì)整改工作流程涉及的單位（部門(mén)）和人員分別有：審計(jì)處、被審計(jì)單位（部門(mén)）、有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)、XX辦公室和主要X領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)管審計(jì)X領(lǐng)導(dǎo)以及相關(guān)分管X領(lǐng)導(dǎo)。
第七條審計(jì)整改工作具體流程，詳見(jiàn)附件“審計(jì)整改工作流程圖”。
第三章審計(jì)整改情況報(bào)告的具體實(shí)施
第八條審計(jì)整改情況報(bào)告的責(zé)任主體為：被審計(jì)單位（部門(mén)）；整改涉及的業(yè)務(wù)主管部門(mén)；審計(jì)處；XX辦公室。
第九條被審計(jì)單位（部門(mén)）的主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)將落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)和建議納入領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策范圍，切實(shí)抓好并落實(shí)本單位（部門(mén)）的審計(jì)整改工作，并按要求報(bào)送審計(jì)整改結(jié)果書(shū)面報(bào)告。
（一）在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)整改通知書(shū)的30個(gè)工作日內(nèi)，向?qū)徲?jì)處報(bào)送審計(jì)整改工作方案并呈送分管（聯(lián)系）X領(lǐng)導(dǎo)。審計(jì)整改工作方案應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：
1.擬對(duì)審計(jì)要求自行糾正事項(xiàng)的落實(shí)措施；
2.擬對(duì)審計(jì)報(bào)告指出問(wèn)題和提出建議的整改措施；
3.對(duì)審計(jì)決定書(shū)（若有）和審計(jì)整改通知書(shū)指出問(wèn)題和提出意見(jiàn)的整改計(jì)劃；
4.擬對(duì)形成問(wèn)題的責(zé)任追究措施；
5.整改工作擬完成的時(shí)間節(jié)點(diǎn)；
6.其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。
（二）在規(guī)定的整改截止期限之內(nèi)（一般為90天），向?qū)徲?jì)處或相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)報(bào)送有分管（聯(lián)系）X領(lǐng)導(dǎo)簽字的審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告。審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：
1.對(duì)審計(jì)要求自行糾正事項(xiàng)的落實(shí)結(jié)果；
