財政局關(guān)于開展2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知
區(qū)直各部門、各有關(guān)單位：
為扎實做好2024年度我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作，根據(jù)《河南省財政廳關(guān)于開展2024年度行政事業(yè)。
財政局關(guān)于開展2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知
區(qū)直各部門、各有關(guān)單位：
為扎實做好2024年度我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作，根據(jù)《河南省財政廳關(guān)于開展2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（豫財會〔2025〕1號）和《xxx市財政局關(guān)于開展2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（x財會〔2025〕1號）有關(guān)要求，結(jié)合我區(qū)實際，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、高質(zhì)量做好內(nèi)部控制報告編報組織工作
（一）切實加強組織協(xié)調(diào)。區(qū)直各部門、各有關(guān)單位要從加強財會監(jiān)督、防范風險的高度，深刻認識新時代內(nèi)部控制工作的重要意義，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升政府治理效能、深化財稅體制改革中的基礎(chǔ)作用。要切實加強對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告編報工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機制，制定工作方案，明確時間節(jié)點，層層壓實責任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“按時報送、應(yīng)報盡報”，有序推進內(nèi)部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應(yīng)用等各項工作。同時要做好與部門決算、預(yù)算績效管理、政府采購、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告、財會基礎(chǔ)規(guī)范活動等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)協(xié)調(diào)一致。為減輕基層單位填報負擔，省財政廳將通過單位機構(gòu)代碼匹配，將截止2025年3月15日部門決算、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告中填報的相應(yīng)同口徑數(shù)據(jù)預(yù)置到內(nèi)部控制報告填報系統(tǒng)，請指導(dǎo)督促單位認真核對、準確填報。根據(jù)財政部統(tǒng)一部署安排，今年省財政廳將選取部分地市開展內(nèi)部控制評價試點，通過“以評促建”方式促進內(nèi)部控制的持續(xù)提升，具體要求另行通知。
（二）著力提升編報質(zhì)量。各單位應(yīng)根據(jù)2024年度內(nèi)部控制建設(shè)的實際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映單位內(nèi)部控制真實情況的相關(guān)材料為支撐，科學準確編制本單位《2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（詳見附件1），并按要求組織開展審核工作、填報審核情況，未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報告不得匯總上報。各級匯總單位應(yīng)對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進行匯總審核，編制并報送《2024年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報告》（詳見附件2）。我區(qū)財政部門應(yīng)抽取不少于10％的部門、各部門應(yīng)抽取不少于20％的下屬單位，對其內(nèi)部控制建設(shè)情況和內(nèi)部控制報告的編報質(zhì)量進行現(xiàn)場檢查。省財政廳將在組織業(yè)務(wù)骨干對報告內(nèi)容真實性、完整性、規(guī)范性進行省直集中會審和地市交叉互審的同時，引入AI大模型審核工具對單位上報的報告及佐證材料進行系統(tǒng)檢查，全面提升河南省內(nèi)部控制編報質(zhì)量和水平。
（三）全力抓好問題整改。區(qū)直各部門、各單位應(yīng)以內(nèi)部控制報告編報工作為抓手，積極開展內(nèi)部控制專題分析、問題整改和成果應(yīng)用工作，針對內(nèi)部控制報告反映的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時制定整改措施，與行政事業(yè)單位財會基礎(chǔ)規(guī)范活動查擺問題整改相銜接，形成工作合力，做到以查促改、以改促建，進一步完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系；提煉總結(jié)好的經(jīng)驗做法，形成具有可復(fù)制、可推廣的典型案例，在內(nèi)部控制報告中列示；挖掘內(nèi)部控制在完善單位管理制度、績效管理、監(jiān)督問責、財會基礎(chǔ)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價值。
（四）嚴格落實保密責任。區(qū)直各部門、各單位應(yīng)高度重視內(nèi)部控制報告的安全保密工作，強化底線思維，按照“誰產(chǎn)生、誰定密，誰上傳、誰負責”原則，由報送主體確定報告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息并承擔相應(yīng)保密責任。凡通過網(wǎng)絡(luò)方式報送的內(nèi)部控制報告，應(yīng)當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應(yīng)當通過單機版軟件填報，并通過光盤、紙質(zhì)等介質(zhì)離線報送；嚴禁報送涉密信息。
