人大專項工作審議報告匯編（11篇）目錄 1.自治區(qū)人民政府關于2020年度自治區(qū)本級2.關于2020年度龍?zhí)秴^(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告3.關于202。
目錄
1.自治區(qū)人民政府關于2020年度自治區(qū)本級
2.關于2020年度龍?zhí)秴^(qū)本級預算執(zhí)行和?其他財政收支的審計工作報告
3.關于2020年度寧波市本級預算執(zhí)行和全市其他財政收支的審計工作報告
4.關于2021年濟南市章丘區(qū)財政預算調(diào)整
5.關于2021年上半年全市和市級預算執(zhí)行情況的報告
6.關于法治宣傳教育工作“七五”總結(jié)和“八五”部署情況的報告
7.關于開展掃黑除惡“打傘破網(wǎng)”專項工作情況的報告
8.關于全區(qū)推進全民科學素質(zhì)工作開展情況的視察報告
9.關于我市建筑垃圾管理工作的報告
10.人大常委會審議專項工作報告
11.自治區(qū)人民政府關于推動我區(qū)工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展促進產(chǎn)業(yè)振興情況的報告
自治區(qū)人大常委會：
?受自治區(qū)人民政府委托，我向自治區(qū)人大常委會報告2020年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告，請審議。
?一年來，自治區(qū)審計廳堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記對廣西工作和關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，認真踐行“解放思想、改革創(chuàng)新、擴大開放、擔當實干”工作方針，聚焦審計主責主業(yè)，依法全面履行審計監(jiān)督職責，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，對2020年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。
?審計結(jié)果表明，2020年，面對錯綜復雜的國內(nèi)外形勢和突如其來的新冠肺炎疫情，我區(qū)各級各部門在自治區(qū)黨委、政府的堅強領導下，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會以及習近平總書記對廣西工作的重要指示和重要講話精神，認真落實自治區(qū)十三屆人大四次會議有關決議，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿眨y(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作，我區(qū)經(jīng)濟增速在全國較早扭負為正并持續(xù)回升，財政運行總體平穩(wěn)，有力推動了經(jīng)濟恢復和社會大局穩(wěn)定，決戰(zhàn)決勝全面建成小康社會取得決定性成就。
?——統(tǒng)籌兼顧抗疫情促發(fā)展，全區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)復蘇向好。全力抗擊新冠肺炎疫情，累計投入141.2億元，確保各地有序開展醫(yī)療救治和疫情防控。出臺工業(yè)穩(wěn)增長“11條”、積極財政政策“28條”等系列政策措施，為經(jīng)濟回穩(wěn)復蘇提供支撐。全力助企紓困解難，財政貼息撬動“復工貸”“穩(wěn)企貸”“防疫貸”524.8億元，減稅降費超過390億元。
?——盡銳出戰(zhàn)決勝脫貧攻堅，三大攻堅戰(zhàn)取得新成就。積極支持決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅，統(tǒng)籌安排各級財政扶貧資金353.3億元，支持全區(qū)剩余的24.5萬建檔立卡貧困人口、660個貧困村、8個貧困縣如期脫貧摘帽。積極防范化解債務風險，發(fā)行再融資債券518億元，有效緩釋償債壓力。積極支持污染防治攻堅戰(zhàn)，累計投入201億元，有效支持我區(qū)“綠水青山”生態(tài)環(huán)境建設。
?——持續(xù)優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)，積極財政政策成效明顯。強化財政資金統(tǒng)籌使用，全區(qū)盤活使用存量資金880多億元。自治區(qū)本級“三公兩費”和一般性支出壓減金額超過23億元，財政收支結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化。全區(qū)非稅收入占一般公共預算的比重較2019年降低1.5個百分點，財政收入質(zhì)量進一步提升。全年財政支出總量6179.47億元，增長5.6%，支出規(guī)模創(chuàng)歷史新高。
?——著力保障和改善民生，人民生活品質(zhì)不斷提升。全區(qū)民生支出達到4943.95億元，占財政支出比重超八成，累計籌措下達為民辦實事工程項目資金720億元。建立財政資金直達基層直達民生機制，確保中央490多億元新增財政資金分配直達基層直接惠企利民。加大自治區(qū)本級財政資金下沉力度，全年累計下達市縣本報告對地市級行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。轉(zhuǎn)移支付資金3042.95億元，有力支持基層兜牢“三?！钡拙€。
?——加大審計整改工作力度，推動制度機制進一步健全。建立健全審計發(fā)現(xiàn)問題整改臺賬和清單制度，定期對賬銷號，不斷提高審計整改到位率、真實性，強化源頭治理，舉一反三，加強管理，完善制度，促進發(fā)展。截至2021年6月，上一年度審計發(fā)現(xiàn)問題已整改金額237.46億元，完善或出臺相關管理制度辦法104項。
?一、聚焦財政資金提質(zhì)增效審計情況
?（一）自治區(qū)本級財政管理審計情況。
?審計了自治區(qū)財政廳具體組織2020年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和決算草案情況，延伸審計了19個一級預算單位（以下統(tǒng)稱部門）和43家所屬單位（以下統(tǒng)稱單位）。2020年自治區(qū)本級一般公共預算總收入5020.30億元（含一般債務收入832.75億元）、支出4971.24億元。自治區(qū)本級政府性基金預算總收入1422.37億元（含專項債務收入1023.35億元）、支出1414.53億元。自治區(qū)本級國有資本經(jīng)營預算總收入49.19億元、支出25.01億元。自治區(qū)本級社會保險基金預算收入965.77億元、支出804.18億元，歷年滾存結(jié)余658.98億元。
?審計結(jié)果表明，自治區(qū)財政廳認真貫徹落實自治區(qū)黨委、政府決策部署，建立財政資金直達基層直達民生機制，進一步提升直達資金下達效率和使用效果，在保障疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展、兜牢基層“三?！钡拙€、助力打贏三大攻堅戰(zhàn)以及保障和改善民生方面積極作為，預算執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.財政資金統(tǒng)籌有待加強。一是自治區(qū)本級國有資本經(jīng)營預算收入、城市廉租住房和公共租賃住房建設補充資金等預算收入8928.48萬元未能及時收繳財政國庫；二是未嚴格要求有依托國有資源（資產(chǎn)）收入的68家單位完整編制預算收入，涉及金額10.51億元；三是自治區(qū)本級國有資本經(jīng)營預算編制不完整，8個主管部門未將所屬45戶企業(yè)納入自治區(qū)本級國有資本經(jīng)營預算編制范圍，存在漏編現(xiàn)象。
?2.財政預算剛性約束不夠強。一是23個自治區(qū)本級追加預算項目年度執(zhí)行率低于50%，當年形成結(jié)余4666萬元，其中有7個項目年末支付金額為0元，涉及預算指標546萬元；二是部分結(jié)轉(zhuǎn)項目資金使用率低，要求在2020年6月前使用完的3個上年結(jié)轉(zhuǎn)項目資金，截至2020年末仍有資金結(jié)余548.57萬元。
?3.存量資金收回力度不夠。一是審計抽查19個部門發(fā)現(xiàn)，6個部門在往來科目中隱藏可盤活的實有資金4060.95萬元，9個部門和17家單位未按要求統(tǒng)籌盤活實有資金賬戶的存量資金9206.68萬元；二是未按規(guī)定收回50個部門和143家單位政府采購結(jié)余指標5345.27萬元。
?4.“過緊日子”政策落實仍需加強。一是2個部門和30家單位少壓減一般性支出預算金額303.87萬元；二是抽查19個部門發(fā)現(xiàn)，8個部門在年末突擊向公務用車加油卡、公務用車ETC卡等儲值卡充值178.30萬元；三是3個部門和3家單位在未達到合同約定付款條件下，年末提前向收款方或本單位實有資金賬戶撥款1396.09萬元。
?5.部分轉(zhuǎn)移支付資金未及時下達。涉及6個部門的8項中央、2項自治區(qū)本級轉(zhuǎn)移支付資金7.77億元未及時下達，最晚超過規(guī)定時間200天。
?（二）自治區(qū)本級部門預算和決算草案審計情況。
?組織開展自治區(qū)本級110個一級預算單位審計全覆蓋。重點審計了13個部門及所屬191家單位預算執(zhí)行和決算草案情況，抽查預算資金90.76億元，占應審計預算資金138.01億元的65.76%。審計結(jié)果表明，2020年有關部門堅持“過緊日子”思想，認真履行部門職責，加強年度預算執(zhí)行，財政撥款預算118.39億元，財政撥款預算執(zhí)行108.10億元，總體預算執(zhí)行率為91.30%，預算執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部門預算執(zhí)行不夠嚴格。3個部門和25家單位結(jié)余資金未及時上繳財政，涉及金額2661.49萬元；2個部門和12家單位非稅收入未及時上繳財政924.06萬元；4個部門和34家單位項目資金支付進度慢，涉及金額4.17億元；2個部門和4家單位未經(jīng)批準將項目資金用于其他項目，涉及金額361.78萬元；1個部門和2家單位未經(jīng)批準將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入基本戶6398.86萬元。
?2.部門預決算編制不夠精準。10個部門和13家單位存在預算編制不夠細化、內(nèi)容不夠完整等問題，涉及金額1.77億元；3個部門和7家單位決算數(shù)據(jù)不真實、不精準、不完整，涉及金額1221.12萬元。
?3.政府采購管理有待加強。3個部門和2家單位未履行政府采購程序，涉及金額156.63萬元；18家單位政府采購結(jié)余資金未及時上繳財政或申請調(diào)劑使用，涉及金額1606.52萬元。
?4.資金使用不夠規(guī)范。6個部門和1家單位存在年末突擊花錢，無依據(jù)發(fā)放補貼或其他福利、超標準列支會議費、培訓費等問題，涉及金額223.56萬元；4個部門和3家單位不按規(guī)定使用或擠占挪用經(jīng)費，涉及金額8902.79萬元。
?5.財務管理存在薄弱環(huán)節(jié)。2個部門和19家單位存在賬表不符、報賬資料不齊全、未及時報賬等財務管理不規(guī)范問題，涉及金額9370.98萬元；4個部門和5家單位未及時清理往來款，涉及金額5210.08萬元；6個部門未建立內(nèi)部審計監(jiān)督機制，財政資金監(jiān)督存在漏洞。
?6.自治區(qū)主管部門對分配到市縣的轉(zhuǎn)移支付資金監(jiān)管不到位。5項轉(zhuǎn)移支付資金支出進度緩慢，涉及金額1.11億元；1市8縣2項轉(zhuǎn)移支付資金截至審計日未支出，資金沉淀6184萬元。
?（三）財政預算績效審計情況。
?結(jié)合自治區(qū)本級財政管理審計、部門預算和決算草案審計，關注了有關部門單位預算績效管理情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分績效評價標準不夠嚴謹?！蹲灾螀^(qū)本級項目支出績效評價管理辦法》中關于“產(chǎn)出、效益指標權重”設定，未達到中央有關政策中“原則上不低于60%”的要求。
?2.績效評價質(zhì)量有待提高。審計抽查發(fā)現(xiàn)，3個績效再評價報告對已停產(chǎn)項目效果指標給予高分，評價不客觀、不真實；5個部門和18家單位52個項目自評結(jié)果不真實、不準確，績效目標實現(xiàn)效果不佳，涉及金額4.83億元。
?3.財政績效動態(tài)調(diào)整不夠及時。9個部門未建立部門項目庫；3個部門未建立績效運行跟蹤監(jiān)控機制；6個部門和6家單位21個項目未編制績效目標或者績效目標不科學、不完整、不細化，涉及金額8760.05萬元；4個部門9個項目預算安排與績效管理不銜接，涉及金額2.79億元；1個部門1個項目實際完成情況與自治區(qū)機關績效考評結(jié)果不符。
?（四）延伸市縣財政管理審計情況。
?組織自治區(qū)、市、縣審計機關通過“三級聯(lián)動”審計方式延伸審計了市縣部分財政管理重點事項。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分市縣未及時盤活可統(tǒng)籌的財政資金。8市51縣未按要求統(tǒng)籌盤活520家單位實有資金賬戶的存量資金11.87億元；4市50縣未及時收繳571家單位應繳財政收入6.98億元。
?2.部分市縣財政資金使用效益有待提高。2市部分財政資金閑置，涉及金額2500萬元；4縣部分項目財政資金結(jié)余較大，涉及金額24.40億元；1市5縣超范圍使用土地出讓金63.12億元；2縣擠占上級專項資金2.35億元。
?3.部分市縣財政暫付性款項規(guī)模有擴大趨勢。4市34縣2020年末財政暫付性款項規(guī)模比2019年末增加80.94億元，其中1市20縣連續(xù)兩年增加62.01億元。
?二、聚焦重大政策措施貫徹落實審計情況
?（一）新增財政直達資金審計情況。
?組織自治區(qū)、市、縣三級審計機關對14市106個縣新增財政直達資金開展現(xiàn)場審計全覆蓋，審計發(fā)現(xiàn)問題532個，涉及金額87.32億元。截至2020年底，中央下達我區(qū)新增財政直達資金494.13億元，除自治區(qū)本級財政預留少量資金外，其余已全部下達各市縣并已支出487.94億元，尚未支出的均按程序結(jié)轉(zhuǎn)下年。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分惠企利民政策落實不到位。5市33縣復工復產(chǎn)補貼、疫情防控人員補助等惠企利民資金1.96億元未能及時兌付給企業(yè)和個人。
?2.部分資金分配不規(guī)范。1市16縣將抗疫特別國債資金6207.92萬元安排用于償還以前年度已竣工項目欠款；3市27縣未在規(guī)定時限內(nèi)將新增財政直達資金5.64億元落實到具體項目，造成相關項目未能及時啟動。
?3.部分資金使用績效有待提高。11市91縣存在項目推進慢、違規(guī)將新增財政直達資金轉(zhuǎn)入實有資金賬戶和結(jié)余資金收回統(tǒng)籌不及時等問題，涉及金額66.33億元。
?審計中，堅持“邊審邊改”“邊審邊建”“邊審邊促”的原則，審計現(xiàn)場整改率達60%以上，經(jīng)后續(xù)跟蹤督促，2020年末審計整改率提升至97.18%。截至2021年6月，審計發(fā)現(xiàn)問題基本整改完畢，促進各級各部門出臺和完善制度機制77項，有效推動直達機制常態(tài)化執(zhí)行，重點支出得到保障，重大政策得到落實，促進我區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
?（二）就業(yè)優(yōu)先和優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實審計情況。
?圍繞“穩(wěn)就業(yè)”、減稅降費、清理拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款等重大政策落實情況，每季度安排專題開展跟蹤審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分“穩(wěn)就業(yè)”財政補貼未能及時惠及企業(yè)。1市1縣152戶企業(yè)應享未享殘疾人就業(yè)保障金或基本養(yǎng)老保險補貼130.91萬元；4縣就業(yè)補助資金4460.80萬元未及時使用。
?2.部分減稅降費政策落實不夠到位。4市46戶企業(yè)應享未享“六稅兩費”減半的稅收優(yōu)惠304.93萬元；4市138戶吸納重點群體、退役士兵就業(yè)企業(yè)應享未享增值稅減免275.34萬元；2縣向企業(yè)多征土地增值稅等稅費1.22億元；2市4縣違規(guī)收取應減免的相關稅費或違規(guī)向企業(yè)攤派費用1.43億元。
?3.部分市縣和單位清欠任務未全面完成。2市2縣少報、漏報拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款7690.33萬元；2家單位、1市1縣和2個市直部門未及時清理拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款1.41億元；1個部門、2家單位、5縣和1個市直部門應退未退各類保證金8487.47萬元。
?（三）脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興政策落實審計情況。
?1.易地扶貧搬遷后續(xù)扶持政策措施落實和資金管理使用情況審計。
?重點審計了5縣易地扶貧搬遷后續(xù)扶持等政策措施落實和相關資金管理使用情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?（1）部分縣后續(xù)扶持成效不佳。1縣投資1925.30萬元的3個產(chǎn)業(yè)項目建成后閑置或廢棄；1縣4個項目未達到協(xié)議約定的帶貧效果，涉及金額603.41萬元；3縣投資1.05億元的6個產(chǎn)業(yè)項目未確定帶貧機制或項目的收益分配方案。
?（2）部分縣政策措施落實不力。4縣易地扶貧3228戶搬遷戶已搬遷入住超過兩年未拆除舊房；4縣存在應建未建污水處理設施、安置點周邊道路未硬化、配套設施不完善情況，影響搬遷群眾9197戶。
?2.優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)高糖糖料蔗基地建設等鄉(xiāng)村振興重大政策執(zhí)行和資金管理使用專項審計調(diào)查。
?組織對我區(qū)優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)高糖糖料蔗（以下簡稱“雙高”）基地建設等鄉(xiāng)村振興重大政策執(zhí)行和資金管理使用情況等開展專項審計調(diào)查。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?（1）資金籌集使用管理有待加強。2縣用自治區(qū)下達的補助資金2351.74萬元支付設計費等項目管理支出。
?（2）部分項目未能實現(xiàn)預期效益。2市3縣6.83萬畝“雙高”基地被耕地提質(zhì)改造（旱改水）等項目用地占用；全區(qū)“雙高”基地水利化項目167.39萬畝尚未開工建設；3縣已建成的127個片區(qū)水利化項目未能實施灌溉作業(yè)；由分散經(jīng)營戶實施的564個片區(qū)65.13萬畝水利化項目未發(fā)揮效益。
?（四）打好污染防治攻堅戰(zhàn)審計情況。
?結(jié)合市縣地方黨政主要領導干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計，持續(xù)助力打好污染防治攻堅戰(zhàn)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分市縣落實碧水藍天凈土保衛(wèi)戰(zhàn)決策部署還不夠到位。2市12縣存在部分鎮(zhèn)級村級水源地水質(zhì)監(jiān)測未開展、部分入河排污不規(guī)范、部分水源地受污染等問題；2市8縣存在部分大氣污染防治監(jiān)控體系建設緩慢、部分大氣污染物超標排放等問題；2市3縣存在部分污染地塊監(jiān)管不力、部分污染治理規(guī)劃滯后等問題。
?2.部分市縣耕地保護政策措施落實不夠嚴格。2市8縣因管護和監(jiān)管不到位，造成部分土地整治新增耕地撂荒；2市9縣土地整治項目推進緩慢，部分補充耕地、耕地提質(zhì)改造、高標準農(nóng)田建設等任務難以按期完成。
?3.部分資金和項目績效不佳。1市8縣的部分污水處理存在項目推進緩慢、未正常運行、負荷率未達標等問題；2市7縣的11.33億元生態(tài)環(huán)境保護資金存在兌付率低、閑置、損失浪費等現(xiàn)象。
?（五）防范化解風險審計情況。
?通過組織開展自治區(qū)、市、縣審計機關“三級聯(lián)動”核查，并結(jié)合自治區(qū)本級財政管理審計、自治區(qū)直屬國有企業(yè)（以下統(tǒng)稱直屬企業(yè)）審計，關注了部分單位、直屬企業(yè)和市縣債務風險和企業(yè)經(jīng)營風險情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分專項債券項目建設進度緩慢。2個項目逾期1年未能開工建設，涉及專項債券資金9000萬元；1縣1799.39萬元專項債券資金閑置1年未使用。
?2.部分直屬企業(yè)投資經(jīng)營風險管控比較薄弱。2戶直屬企業(yè)下屬2戶企業(yè)虧損1.64億元；5戶直屬企業(yè)因決策失誤或風險管控不到位，投資存在損失或潛在損失風險；7戶自治區(qū)直屬企業(yè)存在對外擔保未經(jīng)自治區(qū)國資委批準、違規(guī)提供超股比超限額擔保等問題。
?三、聚焦自治區(qū)重大項目建設審計情況
?（一）全區(qū)“雙百雙新”產(chǎn)業(yè)項目審計情況。
?組織對全區(qū)“雙百雙新”產(chǎn)業(yè)項目實施情況開展專項審計調(diào)查，審計實地走訪14個市402個項目。截至2020年底，全區(qū)共下達三批次“雙百雙新”產(chǎn)業(yè)項目471個，總投資20816.27億元，2020年全年推進項目410個，年度完成投資989億元。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.“雙百雙新”項目新興產(chǎn)業(yè)占比不高。“兩高一剩”或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整限制類產(chǎn)業(yè)項目117個，投資占比超過50%；產(chǎn)業(yè)項目與國家“三新”、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等銜接不夠，符合戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)導向的項目152個，占比不足35%。
?2.“雙百雙新”產(chǎn)業(yè)項目推進實施有待加強。37個項目年度投資完成率不足10%；33個項目企業(yè)實際投資和建設情況與項目申報（或企業(yè)備案）的內(nèi)容有較大出入；22個投產(chǎn)項目達產(chǎn)率不高；7個被認定為開工的項目和3個被認定為竣工的項目實際未達開竣工標準；4個已竣工投產(chǎn)項目單獨或包裝成新項目申報“雙百雙新”建設項目。
?3.“雙百雙新”產(chǎn)業(yè)項目財政資金使用績效有待提升。工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展基金僅完成投資16.87億元，其中大部分資金投入重資產(chǎn)項目，支持工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展導向還未顯現(xiàn)。
?4.“雙百雙新”項目要素保障和環(huán)境保護政策落實不到位。42個項目基礎設施不完善、配套服務匱乏等，影響企業(yè)生產(chǎn)、職工生活及項目的招商引資；120個已開工項目未取得環(huán)境影響評價、節(jié)能審查批復文件；因環(huán)境容量有限，部分項目相關環(huán)保措施暫時無法落實。
?（二）自治區(qū)層面重大項目推進審計情況。
?組織對10個自治區(qū)層面統(tǒng)籌推進重大項目執(zhí)行情況（或竣工決算）開展審計，涉及總投資561.96億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.基本建設程序履行不到位。1個項目實際投資超概算6.32億元；2個項目未獲得建設用地批復；3個項目環(huán)境保護措施執(zhí)行不到位。
?2.成本核算等財務管理不規(guī)范。8個項目會計核算不規(guī)范，涉及金額17.21億元；4個項目多計列結(jié)算價款、利息費用、待攤投資等2.28億元。
?3.項目管理不夠嚴謹。7個項目存在未按合同約定付款、合同約定存在漏洞等問題，涉及金額3.25億元；10個項目實施過程管理不到位，存在設計變更審核不嚴、現(xiàn)場管理不到位等問題，涉及金額9034.76萬元。
?（三）創(chuàng)新驅(qū)動資金管理使用審計情況。
?結(jié)合部門預算和決算草案審計、高校主要領導人員經(jīng)濟責任審計，關注了相關部門、單位創(chuàng)新驅(qū)動資金管理使用情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分科研項目逾期未結(jié)題。截至2021年4月30日，廣西科技管理信息平臺顯示181項科研項目已逾期未結(jié)題，涉及金額2.09億元，個別項目逾期超過3年以上。
?2.部分資金撥付不規(guī)范。1個部門未經(jīng)立項撥付科研項目資金3000萬元、向未完成立項實施審批的57個項目支付廣西自然科學基金1038萬元、未與評估機構(gòu)簽訂合同的情況下支付業(yè)務款項882.64萬元。
?3.部分科研項目和經(jīng)費管理有待加強。2家單位科研項目缺乏有效管理，科研項目結(jié)余資金152.54萬元未及時上繳財政、729個項目未按時結(jié)題或結(jié)題后未及時辦理結(jié)賬手續(xù)，涉及金額1579.41萬元。
?（四）利用國外貸援款審計情況。
?組織對14個國外貸援款項目開展審計，共審計單位78個，審查資金136.90億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.項目建設管理不夠規(guī)范。10個項目因征地拆遷受阻等原因推進緩慢；3個項目存在質(zhì)量缺陷或安全隱患。
?2.項目績效有待進一步提高。3個項目未按年度計劃使用外資，影響貸款資金使用效率；3個項目存在損失浪費現(xiàn)象，涉及金額4405.54萬元。
?（五）推進數(shù)字廣西建設審計情況。
?組織對18個部門、2個市及部分縣政務數(shù)據(jù)“聚通用”情況開展專項審計調(diào)查。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分市縣數(shù)據(jù)與網(wǎng)絡安全防護薄弱。1市5縣電子政務外網(wǎng)未完成網(wǎng)絡安全等級保護定級備案及測評工作；1市3縣電子政務外網(wǎng)租用網(wǎng)絡線路方式不規(guī)范。
?2.政務數(shù)據(jù)資源管理及應用改革序時進度與要求還有差距。自治區(qū)有關部門未按時建成“四轉(zhuǎn)四改”政務信息化建設機制，非涉密信息系統(tǒng)遷移上云等工作未全部完成。
?3.廣西電子政務外網(wǎng)統(tǒng)籌建設力度有待加強。3個部門未能實現(xiàn)政務服務“一網(wǎng)通辦”；5個部門數(shù)據(jù)難以融合貫通應用；自治區(qū)數(shù)據(jù)交換共享平臺數(shù)據(jù)未按時更新和審核時間過長。
?四、聚焦重點民生資金使用績效審計情況
?（一）保障性安居工程審計情況。
?組織對4市14縣保障性安居工程資金投入和使用績效情況開展審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.安居工程資金管理不規(guī)范。2市3縣6911.59萬元資金閑置超過1年以上；3縣安居工程項目未按規(guī)定使用和收回財政資金1173.07萬元；3縣主管部門違規(guī)向安居工程項目收取應減免的稅收或行政事業(yè)性收費、政府性基金619.95萬元。
?2.公租房分配和管理有待加強。3市5縣部分不符合條件人員違規(guī)享受公租房實物保障待遇，涉及保障性住房1094套；6縣216套公租房分配后閑置、170套未收租金。
?3.部分符合條件對象未能優(yōu)先保障。1市3縣符合條件的50戶優(yōu)撫對象、17戶孤老病殘人員未能獲得優(yōu)先保障。
?（二）社會保險基金審計情況。
?組織對13市49縣基本養(yǎng)老保險基金和基本醫(yī)療保險基金開展審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.保險基金管理有待加強。4市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險以及城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險財政補助資金4.38億元未撥付到位；2市違規(guī)使用基金1.53億元；5市社?；疸y行存款未享受優(yōu)惠利率導致利息損失711.59萬元；6市醫(yī)療保險基金40.59億元銀行存款未通過競爭性方式或經(jīng)集體決策確定存放機構(gòu)。
?2.社保覆蓋面不夠完整。10市部分低保、特困、去產(chǎn)能企業(yè)職工等重點人群未參加基本養(yǎng)老保險；1縣27個財政差額撥款或自收自支事業(yè)單位972名職工未納入機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險參保范圍；5市部分低保、特困人員等重點人群未參加基本醫(yī)療保險。
?3.相關政策落實不夠到位。4市110家企業(yè)未獲或少獲得養(yǎng)老保險費減免108.51萬元；2市104家符合條件的單位未能享受職工基本醫(yī)療保險費減免20.98萬元。
?4.保險基金支付不夠規(guī)范。13市410人重復享受基本養(yǎng)老保險待遇、向499名已死亡人員違規(guī)發(fā)放養(yǎng)老保險待遇和支付醫(yī)療保險待遇，涉及金額417.96萬元；11市部分定點醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)收取診療項目費用，造成醫(yī)療保險基金多支付費用5201.88萬元；13市56個醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)違規(guī)向1300家二級以下定點醫(yī)療機構(gòu)支付限制用藥費用2402.82萬元。
?（三）學前教育改革政策落實審計情況。
?組織對9市40縣學前教育改革政策落實及專項資金績效情況開展專項審計調(diào)查。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.幼兒園普惠政策落實不夠到位。4縣未建立多元普惠幼兒園師資扶持機制，也未在用地、減免租金等方面提供政策扶持。
?2.幼兒園師資力量配置不足。29縣3590所幼兒園未按規(guī)定配足專任教師或保育員；5縣1216所公辦小學附屬幼兒園存在小學教師兼任幼兒園教師情況，擠占義務教育師資資源。
?3.學前教育資金安排和使用不夠規(guī)范。6縣學前教育經(jīng)費1.26億元未納入年初預算安排，學前教育成本分擔機制未得到有效落實；12縣未及時足額撥付學前教育專項資金1.16億元；1市4縣幼兒園新建和改擴建等財政專項資金6675.08萬元超過2年未支出。
?（四）基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)能力建設審計情況。
?對23縣基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)能力建設專項資金管理使用情況開展審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.部分縣未及時撥付專項資金。6縣相關工作統(tǒng)籌銜接不夠到位，未及時撥付專項資金9440.35萬元。
?2.部分衛(wèi)生醫(yī)療資產(chǎn)閑置。17縣66所醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)業(yè)務用房建成后未及時投入使用，涉及金額7.01億元；7縣21所鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院37件醫(yī)療設備閑置，涉及金額1794.87萬元。
?3.部分醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)業(yè)務用房建設不規(guī)范。7縣34所醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)業(yè)務用房建設項目超過竣工期限未建成，涉及金額2.37億元；5縣31所醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)業(yè)務用房建設項目未取得施工許可證提前施工，涉及金額3.16億元。
?五、聚焦國有資產(chǎn)管理審計情況
?（一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況。
?結(jié)合直屬企業(yè)主要領導人員經(jīng)濟責任審計和債務風險專項審計調(diào)查，關注了24戶直屬企業(yè)國有資產(chǎn)管理情況。截至2020年底，上述直屬企業(yè)資產(chǎn)總額為19134.04億元，負債總額為13248.31億元，所有者權益5885.73億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.債務結(jié)構(gòu)不夠合理和部分債務資金成本較高。5戶直屬企業(yè)短期債務余額占比接近或超過50%；7戶直屬企業(yè)融資成本較高，融資成本7%以上的債務余額291.89億元，占債務余額的3.73%；6戶直屬企業(yè)的資產(chǎn)負債率超70%；4戶直屬企業(yè)未完成平均資產(chǎn)負債率降低2個百分點的管控目標。
?2.資產(chǎn)管理措施不夠到位。2戶直屬企業(yè)及下屬48戶企業(yè)國有產(chǎn)權變更、登記手續(xù)不完善，涉及金額89.51億元。
?（二）金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況。
?結(jié)合自治區(qū)本級金融類國有全資、控股企業(yè)盈利能力及風險情況專項審計調(diào)查，關注了金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理情況。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.業(yè)務開展不夠規(guī)范。4戶基金管理公司投資前盡職調(diào)查不夠充分，投資后跟蹤管理不夠到位，導致委托貸款和投資未能收回、逾期、欠息。
?2.資產(chǎn)風險管控不夠嚴。4戶金融企業(yè)19.30億元不良資產(chǎn)清收進度慢，制約經(jīng)營效益的提升；2戶金融企業(yè)向關聯(lián)企業(yè)平價轉(zhuǎn)讓大額債權，真實資產(chǎn)質(zhì)量狀況無法體現(xiàn)；9戶金融企業(yè)尚未建立健全內(nèi)部控制管理制度。
?（三）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況。
?結(jié)合部門預算執(zhí)行和決算草案審計、高校主要領導人員經(jīng)濟責任審計，關注了部分行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.出租（借）處置資產(chǎn)不合規(guī)。4個部門和9家單位資產(chǎn)出租（借）處置不合規(guī)，涉及金額804.40萬元；2家單位未及時收取鋪面、房屋和場地租金收入，涉及金額1909.98萬元。
?2.國有資產(chǎn)仍有閑置情況。4個部門和11家單位資產(chǎn)閑置，涉及金額1128.32萬元。
?3.國有資產(chǎn)信息不夠?qū)崱?個部門未及時盤點固定資產(chǎn)，涉及金額391.95萬元；8個部門和3家單位資產(chǎn)未入賬，涉及金額4.52億元；5個部門和5家單位固定資產(chǎn)賬實、賬賬不符，涉及金額6572.53萬元。
?（四）國有自然資源資產(chǎn)審計情況。
?結(jié)合市縣地方黨政主要領導干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計，關注了部分市縣自然資源資產(chǎn)管理及利用情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?1.自然資源資產(chǎn)違規(guī)開發(fā)利用問題依然存在。2市12縣存在“毛地”出讓、未批先征、土地閑置等問題；2市9縣存在飲用水源地水質(zhì)達標率低、超量取水、違規(guī)占水養(yǎng)殖等問題；2市10縣存在違規(guī)占用林地、無證或超范圍砍伐林木等問題；2市12縣存在礦山越界開采、無證開采、超控制指標開發(fā)等問題。
?2.自然資源資產(chǎn)管理相關資金征管用不夠規(guī)范。2市11縣應收未收水土保持補償費、水資源費、土地復墾費等相關專項資金9705.16萬元；1市9縣專項資金違規(guī)使用或管理不規(guī)范，涉及金額2.83億元。
?六、審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
?自治區(qū)審計廳對審計發(fā)現(xiàn)的問題，已依法依規(guī)進行處理。對審計發(fā)現(xiàn)的具有普遍性、傾向性、苗頭性的突出問題，深入分析問題產(chǎn)生的體制障礙、機制缺陷和制度漏洞，及時提出意見建議375條。2020年7月以來向自治區(qū)黨委、政府報送審計信息、審計要情、專題報告、綜合報告等101份。向紀委監(jiān)委及有關部門移送違紀違法問題線索66起，涉及金額55.04億元，493人，移送事項主要集中在公職人員違反廉潔自律規(guī)定、民生領域侵害群眾利益以及公共資源管理、工程建設領域違法違規(guī)等問題。
?自治區(qū)黨委、政府高度重視審計整改，自治區(qū)黨委審計委員會專題研究部署審計整改工作，自治區(qū)人民政府常務會專題研究部署審計整改工作，強化責任擔當，加大整改力度，形成整改合力。自治區(qū)人大進一步加強對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督，開展實地跟蹤調(diào)研，指導督促各級各部門加快審計整改，促進審計整改取得實效。
?自治區(qū)審計廳堅持“查病”與“治已病、防未病”相結(jié)合，揭示問題與推動解決問題相統(tǒng)一，切實在督促整改、解決問題上下功夫。堅持邊審邊促，提高審計即審即改率，加強審計整改現(xiàn)場檢查和“回頭看”，保證審計整改真實性。各主管部門和被審計單位切實履職盡責，通過舉一反三、自查自糾、完善機制等措施，有效提升了審計整改成效。
?截至今年6月，上一年度審計發(fā)現(xiàn)的問題，除個別問題難以短期完成整改外，其他問題已整改到位。針對今年審計發(fā)現(xiàn)問題，有關單位立行立改，正在積極推進整改中。下一步，自治區(qū)審計廳將繼續(xù)加大跟蹤督促整改力度，于今年年底前向自治區(qū)人大常委會報告本年度審計發(fā)現(xiàn)問題全面整改情況。
?七、審計建議
?（一）全面落實更加積極有為的財政政策。一是繼續(xù)貫徹落實好減稅降費政策措施，加大清償拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)工作力度，落實落細“穩(wěn)就業(yè)”工作措施，統(tǒng)籌用好各類就業(yè)補助資金，著力穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)，持續(xù)激發(fā)市場主體活力。二是進一步完善并落實常態(tài)化財政資金直達機制，強化從資金源頭到使用末端的全過程、全鏈條、全方位監(jiān)管，資金監(jiān)管“一竿子插到底”，有效提高財政支出效率，確保每一分錢都用到基層急需以及惠企利民領域。三是繼續(xù)堅持政府“過緊日子”思想，大力壓減一般性支出，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，將騰減節(jié)約的資金重點支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展和保障基本民生。
?（二）持續(xù)深化預算管理制度改革。一是全面加大財政資源統(tǒng)籌力度，將部門和單位各類收入以及依托行政權力、國有資源（資產(chǎn)）等獲取的收入全面納入預算，推動建立財政存量資金清理和收回使用常態(tài)化工作機制。二是堅持量入為出原則，穩(wěn)步推進零基預算改革，推進支出標準體系建設，強化預算編制執(zhí)行剛性約束。三是壓實部門預算執(zhí)行的主體責任，完善預算績效評價體系，將績效評價結(jié)果與完善政策、調(diào)整預算安排有機銜接，切實做到花錢必問效、無效必問責。四是堅持先有預算后有支出，進一步加強基層財政“三?！边\行監(jiān)管，嚴控市縣財政暫付款規(guī)模，加快消化存量，提高財政資金年度預算執(zhí)行效果。
?（三）有效提升重大投資項目管理水平。一是提高“雙百雙新”政策吸引力，優(yōu)化完善項目保障制度，更有針對性制定項目扶持政策，切實將要素保障落實到位。細化項目入圍標準，突出全區(qū)產(chǎn)業(yè)鏈延補導向，遴選一批高質(zhì)量項目。二是不斷優(yōu)化建設項目管理，加強建設項目預算與規(guī)劃的對接，保障建設項目前期工作時間，提升前期工作效能。持續(xù)推進行業(yè)建設規(guī)劃和項目儲備，避免“資金等項目”現(xiàn)象。三是強化科研項目管理，全面清理逾期未結(jié)題項目，提升創(chuàng)新驅(qū)動資金效益。四是加大數(shù)字廣西統(tǒng)籌建設力度，加強對市縣的監(jiān)督指導，落實各部門對政務數(shù)據(jù)安全保障的責任，共同推進數(shù)據(jù)資源整合和開放共享。
?（四）健全完善國有資產(chǎn)管理機制。一是建立健全向人大常委會報告國有資產(chǎn)管理情況制度，推動統(tǒng)一、規(guī)范和高效利用國有資產(chǎn)。二是落實行政事業(yè)性國有資產(chǎn)使用管理責任，建立資產(chǎn)共享共用機制，盤活閑置資產(chǎn)。三是強化對企業(yè)和金融企業(yè)國有資本的總體布局、投資運作、收益管理等的統(tǒng)籌約束，有序推進高風險金融機構(gòu)風險處置。四是創(chuàng)新自然資源資產(chǎn)管理體制，突出資源環(huán)境承載能力監(jiān)測預警，推動構(gòu)建水、土地、森林、草原等自然資源資產(chǎn)和負債核算方法，確保在合理開發(fā)的同時，讓有限的自然資源得到更好地保護。
?（五）加快建設現(xiàn)代化公共服務體系。一是支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，加大易地扶貧搬遷后續(xù)產(chǎn)業(yè)就業(yè)幫扶，深入實施特色產(chǎn)業(yè)提升行動，加強資金、資源要素保障，增強搬遷群眾自我發(fā)展能力。二是構(gòu)建完善多層次社會保障體系，加強社保基金監(jiān)督管理，建立健全多部門數(shù)據(jù)共享機制和多元復合式醫(yī)療保險基金支付體系，實現(xiàn)應保盡保，杜絕重復參保、重復享受待遇等現(xiàn)象。三是落實學前教育經(jīng)費投入保障機制和多元普惠幼兒園扶持政策，推動構(gòu)建以公辦園為主體、城鎮(zhèn)小區(qū)配套園為輔助的普惠性資源供給體系，著力推進解決“入園難、入園貴”問題。四是合理安排基層醫(yī)療機構(gòu)能力建設項目和資金投入方向,加快完善公共衛(wèi)生體系，提高應對突發(fā)公共衛(wèi)生事件能力，推進健康廣西建設。
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)政府的委托，向本次人大常委會報告2020年度龍?zhí)秴^(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
一、2020年度預算執(zhí)行情況
（一）財政收支完成情況
1.一般預算完成情況
2020年，市、區(qū)地方級財政收入完成179,301萬元，完成預算的87.3%，同比下降12.7%。
2020年，政府本級一般公共預算財政收入95,554萬元，返還性收入-4,782萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入92,182萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入11,327萬元，上年結(jié)余收入10,974萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6,725萬元，調(diào)入資金7,518萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入5,928萬元。收入總計225,426萬元。
本級財政一般公共預算支出118,999萬元，同比上年減少10,349萬元，同比下降8%；債務還本支出732萬元；上解上級支出71,904萬元；安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8,595萬元；年終結(jié)余25,196萬元。支出總計225,426萬元，當年財政一般預算收支平衡。
一般公共預算支出118,999萬元,其中：一般公共服務支出17,059萬元，公共安全支出610萬元，教育支出18,544萬元，科學技術支出49萬元，文化體育與傳媒支出561萬元，社會保障和就業(yè)支出37,303萬元，衛(wèi)生健康支出15,123萬元，節(jié)能環(huán)保支出2,347萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出9,099萬元，農(nóng)林水支出7,404萬元，交通運輸支出1,282萬元，資源勘探信息等支出776萬元，商業(yè)服務業(yè)支出360萬元，住房保障支出4,063萬元，糧油物資儲備支出412萬元，災害防治及應急管理支出1,247萬元，債務付息及發(fā)行費用支出2,760萬元。
?2.政府性基金預算完成情況
2020年政府性基金預算收入總計52,974萬元，其中：本年政府性基金預算收入合計9,352萬元，省基金補助收入17,797萬元，專項債務轉(zhuǎn)貸收入22,000萬元，當年調(diào)入資金126萬元，上年基金結(jié)余3,699萬元。
本年政府性基金預算支出25,176萬元，其中：水庫移民后期扶持基金支出58萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出5,742萬元（包含土地出讓收入安排的支出3,000萬元、基礎設施配套費安排的支出1,242萬元、棚戶區(qū)改造專項債券收入安排的支出1,500萬元）；其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出8,722萬元（包含化工園區(qū)碳纖維產(chǎn)業(yè)園二期項目支出5,168萬元、金珠小五金產(chǎn)業(yè)園項目支出3,554元）；彩票公益金安排的支出21萬元；債務付息及發(fā)行費用支出5,065萬元；抗疫特別國債安排的支出5,568萬元；調(diào)出資金6,965萬元，年終結(jié)余20,833萬元。
3.預算外收支完成情況
區(qū)財政局存儲專戶上年結(jié)余33.76萬元，2020年一般預算外收入83.81萬元，其他收入1.06萬元；一般預算外支出88.12萬元，調(diào)入國庫17.28萬元，其他支出2.1萬元，2020年末預算外結(jié)余11.13萬元。
（二）政府性債務情況
2020年，政府新增債務27,928萬元，其中：一般債券資金5,928萬元（含再融資債券資金528萬元）；專項債券資金22,000萬元（化工園區(qū)碳纖維產(chǎn)業(yè)園項目（二期）6,000萬元、金珠小五金產(chǎn)業(yè)園項目10,000萬元、區(qū)婦幼保健院新建項目2,000萬元、中興街棚戶區(qū)改造項目4,000萬元）。2020年償還債券本金731.62萬元，年末債務余額228,095.11萬元，比上年凈增加27,196.38萬元。
二、審計評價
審計結(jié)果表明，區(qū)財政局及有關部門提供的會計資料比較真實地反映了財政財務收支情況。2020年，受新冠疫情和國家減稅降費政策翹尾因素影響，財政收入下降幅度較大，由于剛性支出及政策性支出增加，財政收支矛盾更加突出，財政運行難度和壓力持續(xù)加大。面對減收增支困難局面，區(qū)財政局積極籌措資金，全力保障“三保”支出和各項事業(yè)的有序推進。
一是優(yōu)化預算編制，調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，努力實現(xiàn)保工資、政府運轉(zhuǎn)、基本民生“三?！蹦繕?。
二是認真執(zhí)行國家財政直達資金政策，在加強對資金支出審核的基礎上，及時下?lián)芨黝愘Y金，確保直達資金發(fā)揮最大的效益。
三是嚴格預算執(zhí)行，大力壓縮財政一般性支出，在保障預算單位基本運轉(zhuǎn)資金支出的同時，確保教育、衛(wèi)生健康、社會保障等基本民生方面的資金優(yōu)先撥付。積極申請各類資金，盡最大努力保證重點領域和重點項目資金的需求：
1.2020年“三公”經(jīng)費支出224.88萬元，同比下降35.46%。
2.一般債券資金支出7,136萬元，其中：化工園區(qū)基礎設施改造項目1,864萬元、“四好農(nóng)村路”債券資金3,000萬元、農(nóng)村垃圾收運1,053萬元、小街小巷整治874萬元、農(nóng)村公路危橋改造345萬元。
3.專項債券資金支出10,222萬元，其中：化工園區(qū)碳纖維產(chǎn)業(yè)園項目（二期）5,168萬元、金珠小五金產(chǎn)業(yè)園項目3,554萬元、中興街棚改項目1,500萬元。
4.全力支持大項目建設，碳素廠異地搬遷改造項目專項補助3,000萬元、吉化88棟樓搬遷項目1,200萬元。
5.重點保障疫情防疫所需資金需求，完善了公共衛(wèi)生服務體系建設，補齊了醫(yī)療衛(wèi)生領域相關短板。安排抗疫特殊轉(zhuǎn)移支付等直達補助資金990萬元,用于救治設備、醫(yī)療防護物資的采購；安排抗疫特別國債5,568萬元，用于疫情物資采購及鐵東醫(yī)院“發(fā)熱門診”建設。
6.加大對產(chǎn)業(yè)扶貧的資金投入。2020年脫貧攻堅專項支出達993.9萬元，全區(qū)2個省級貧困村和貧困人口全部退出貧困序列。
7.配合全市開展的“雙城同創(chuàng)”活動，加大對城區(qū)衛(wèi)生環(huán)境整治和街路的維修的投入力度，截止審計日累計支出2，800萬元。
四是強化政府性債務管理，及時跟蹤政府債務動態(tài)變化，確保按時償付到期債券本息。2020年共計償還債券本息合計8,557萬元，其中:本級償還債券本金204萬元，以再置換方式償還債券本金528萬元，支付債券利息7,825萬元。
五是財政支付制度改革全面完成。全區(qū)71戶一級預算單位全部上線國庫集中支付系統(tǒng)，提高了資金運行效率和使用效益。
三、以往審計決定執(zhí)行情況和審計建議采納情況
區(qū)財政局2020年未發(fā)生2019年審計提出的虛增財政收入問題；烏拉街鎮(zhèn)幼兒園電增容工程項目已于2020年8月26日竣工，驗收合格并交付使用；財政超支掛賬問題在本次審計中仍然存在。
2020年，雖然財政局面對財政壓力持續(xù)增大的不利形勢，多方籌措資金，實現(xiàn)了財政收支平衡。但是，區(qū)財政局在預算收支及其他財政收支管理方面仍然存在一定的問題：
1.財政收入下降明顯，財力不足的情況更加突出，財政支出超支掛賬問題仍未得到有效解決且數(shù)額較大。
2.仍然存在當年專項資金欠拔問題。
3.政府性債務利息支出7825萬元，占一般公共預算支出的比例較高，對政府一般公共支出影響較大。
四、審計建議
1.認真貫徹落實《中華人民共和國預算法》及相關財政法規(guī)，加強預算編制及預算執(zhí)行，財政總預算會計核算要嚴格執(zhí)行財政部《財政總預算會計制度》規(guī)定，確保財政收入、支出及往來帳項能夠真實反映財政收支執(zhí)行情況和結(jié)果，維護法律的嚴肅性。
2.加強對各預算單位財務人員的業(yè)務培訓，進一步提高財務人員的責任意識。
3.強化對全區(qū)一級預算單位財務收支的監(jiān)管，建立結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理機制，全面清理盤活存量資金，確保財政資金統(tǒng)籌管理，充分發(fā)揮財政資金的使用效率。
4.加強對政府債務的管理，特別是要加強對專項債券申請項目的審核把關，將專項債資金“借、管、還”都納入績效管理中，真正落實舉債問效、無效問責，提高資金使用效率，切實防范政府專項債未來的償債風險。進一步加強對政府性債務風險的管控，提前做好政府性債務償還本息的測算和預案，確保不發(fā)生逾期風險。
特此報告。
主任、副主任、秘書長、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會報告2020年度市本級預算執(zhí)行和全市其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)審計法及相關規(guī)定，市審計局依法審計了2020年度市本級預算執(zhí)行和全市其他財政收支情況。全市審計機關堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨中央、國務院和省委、省政府的決策部署，全面落實市委、市政府工作要求，認真執(zhí)行市人大常委會有關決議，緊扣預算管理和重大政策措施落實，圍繞穩(wěn)增長、穩(wěn)投資、惠民生、補短板、防風險和促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展等方面開展審計監(jiān)督，努力為我市鍛造硬核力量、唱好“雙城記”、建好示范區(qū)、當好模范生，加快建設現(xiàn)代化濱海大都市和共同富裕先行市提供有力的審計保障。
2020年7月至2021年6月，全市審計機關共組織完成審計和審計調(diào)查項目314個，向社會公告審計結(jié)果215份，查出違規(guī)金額10.12億元、損失浪費金額5591萬元，促進增收節(jié)支13.7億元，調(diào)減投資額26.66億元。被審計單位制定整改措施1005項，促進完善制度234項，提出審計建議被采納1292條。
審計結(jié)果表明，2020年以來，在市委、市政府的堅強領導下，我市各地區(qū)各部門堅持“兩手硬、兩戰(zhàn)贏”，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，深入開展“六爭攻堅”和爭先創(chuàng)優(yōu)行動，經(jīng)濟社會發(fā)展取得新成績，財政預算執(zhí)行情況總體良好。
——積極財政政策更加積極有為。出臺幫扶中小企業(yè)共渡難關、促進企業(yè)復工復產(chǎn)、推動服務業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展等一系列政策“組合拳”，全年為企業(yè)減負852.6億元。高效落實中央財政資金直達機制，分配下達直達資金69.05億元。新增地方政府債券258億元，支持重大項目建設，全年固定資產(chǎn)投資增長5.5%。認真落實政府過緊日子要求，全市“三公經(jīng)費”下降25.8%。
——人民群眾獲得感更加充實。全力保障疫情防控經(jīng)費，全市各級財政共支出疫情防控資金14.8億元。教育、衛(wèi)生健康、住房保障支出分別增長7.2%、8.6%、43.5%。城鎮(zhèn)新增就業(yè)20.9萬人，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險納入省級統(tǒng)籌，發(fā)放低保金、特困供養(yǎng)金、物價補貼等社會救助資金9.8億元。
——三大攻堅戰(zhàn)取得明顯成效。集中力量打好三大攻堅戰(zhàn)，持續(xù)控增量、壓存量，穩(wěn)步化解政府隱性債務。全年安排援疆援藏和省內(nèi)扶貧支出9.3億元、東西部扶貧協(xié)作支出7.4億元，助力對口支援和山海協(xié)作工作全面推進，東西部協(xié)作扶貧圓滿收官。節(jié)能環(huán)保支出4.82億元，促進生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善。
——財政體制改革向縱深推進。加快構(gòu)建權責清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域平衡的財政管理體系，市與區(qū)縣基本公共服務等七個重點領域財政事權和支出責任劃分改革方案順利推出。制訂出臺全面深化預算績效管理改革的實施意見，提高財政資源配置效率和使用效益。
——審計整改力度進一步加大。至2021年7月底，2019年度審計工作報告反映的44個應整改事項，已整改到位39個，健全相關制度17項；尚有5項正在整改中，主要是1項制度因履行審批程序尚未正式出臺，個別建設項目仍在加快推進，部分資金尚未支出。審計機關將持續(xù)跟進，督促整改到位。
一、緊扣預算管理和促進財政資金提質(zhì)增效審計情況
（一）市級決算草案和預算執(zhí)行審計情況。今年對市財政局具體組織2020年度市級預算執(zhí)行和決算草案情況的審計結(jié)果表明，市財政局認真貫徹執(zhí)行預算法及其實施條例，進一步完善預算管理制度，財政管理水平逐步提升。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.未實現(xiàn)全口徑國有資本經(jīng)營預算管理。納入2020年市本級國有資本經(jīng)營預算實施范圍的企業(yè)34家，尚有12家企業(yè)因未實現(xiàn)統(tǒng)一監(jiān)管，所以未納入國有資本經(jīng)營預算實施范圍。
2.非稅收入管理不到位。一是非稅收入未及時繳庫。2020年，市財政局非稅收入專戶三、四季度利息收入8814.2萬元未繳國庫。二是市三區(qū)直管公房處置收入管理制度執(zhí)行未統(tǒng)一。至2020年底，海曙區(qū)和江北區(qū)直管公房房改房出售收入2113.09萬元、江北區(qū)2002年至2010年直管公房拆遷補償收入1.35億元未繳市級財政。三是市水利局、市財政局等部門未確保水土保持補償費在項目開工前一次性征收。至2021年4月底，3個已開工建設項目應收未收水土保持補償費39.33萬元。
3.政府采購投標保證金清退不規(guī)范。市財政局等部門對政府采購投標保證金清理的監(jiān)督檢查力度不夠，投標保證金的自查清退和上繳國庫等均由采購人或采購代理機構(gòu)自行管理，如市政府采購中心因投標人吊銷、注銷或失聯(lián)等無法退還的61.6萬元投標保證金未及時清退并上繳國庫。
