領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)報(bào)告(共8篇)篇一：離任審計(jì)報(bào)告范文關(guān)于xxx農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事長(zhǎng)xxx同志的離任審計(jì)報(bào)告xxx信用聯(lián)社：根據(jù)xxx聯(lián)合社關(guān)于組織開(kāi)展縣縣聯(lián)社高級(jí)管理人員離任審計(jì)的通知，按照《xxx省農(nóng)。
領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)報(bào)告(共8篇)
篇一：離任審計(jì)報(bào)告范文
關(guān)于xxx農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事長(zhǎng)xxx同志的離任審計(jì)報(bào)告
xxx信用聯(lián)社：
根據(jù)xxx聯(lián)合社關(guān)于組織開(kāi)展縣縣聯(lián)社高級(jí)管理人員離任審計(jì)的通知，按照《xxx省農(nóng)村信用社離任、離崗稽核審計(jì)辦法》及《xxx省農(nóng)村信用社縣縣聯(lián)社高級(jí)管理人員離任審計(jì)工作方案》的有關(guān)內(nèi)容要求，經(jīng)省聯(lián)社委派組成6人審計(jì)組，于2008年6月17日至6月25日，對(duì)xxx農(nóng)村信用社理事長(zhǎng)xxx同志進(jìn)行了離任審計(jì)，自2003年1月至2008年5月末的工作業(yè)績(jī)，采取問(wèn)、聽(tīng)、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問(wèn)：即于2008年6月17日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問(wèn)卷；聽(tīng)：即于2008年6月18日上午召集審計(jì)組全體人員一同聽(tīng)取了xxx同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自2003年1月至2008年5月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx銀監(jiān)辦的有關(guān)人員交換了意見(jiàn)?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：
審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍
xxx同志的基本情況
xxx、男、蒙古族、中國(guó)共產(chǎn)黨員，大學(xué)本科學(xué)歷、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，2001年7月至今任xxx農(nóng)村信用聯(lián)社理事長(zhǎng)。
xxx農(nóng)村信用聯(lián)社基本情況
xxx農(nóng)村信用聯(lián)社位于xxx省中部，現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)16個(gè)，營(yíng)業(yè)部1個(gè)，現(xiàn)有在冊(cè)職工109人，其中：合同制90人，代辦員29人。xxx任職初期，2001年7月末各項(xiàng)存款余額5841萬(wàn)元，其中儲(chǔ)蓄存款余額4773萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額8115萬(wàn)元，存貸比例138.93%，不良貸款實(shí)際余額達(dá)1763萬(wàn)元，不良貸款占比21.72%，其中：逾期貸款余額1249萬(wàn)元，占各項(xiàng)貸款余額的15.39%；呆滯貸款余額491萬(wàn)元，占各項(xiàng)貸款余額的6.05%；呆帳貸款余額23萬(wàn)元，占各項(xiàng)貸款余額的0.28%；呆帳準(zhǔn)備95萬(wàn)元，固定資產(chǎn)201萬(wàn)元，累計(jì)折舊73萬(wàn)元，固定資產(chǎn)比例37.2%，股本金余額314萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入274萬(wàn)元，其中利息收入218萬(wàn)元，各項(xiàng)支出337萬(wàn)元，其中營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出121萬(wàn)元，費(fèi)用率44.16%，資本充足率14.1%。
截止2008年5月末，各項(xiàng)存款余額22514萬(wàn)元，比2001年7月增加16673萬(wàn)元，其中：儲(chǔ)蓄存款余額17099萬(wàn)元，比2001年7月增加12326萬(wàn)元；各項(xiàng)貸款余額20101萬(wàn)元，比2001年7月增加11986萬(wàn)元；存貸比例89.28%，比2001年7月下降49.65%；不良貸款余額912萬(wàn)元，比2001年7月下降851萬(wàn)元，不良貸款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%；其中：逾期貸款余額456萬(wàn)元，比2001年7月下降793萬(wàn)元，呆滯貸款456萬(wàn)元，比2001年7月下降35萬(wàn)元，呆帳貸款比2001年7月下降23萬(wàn)元；呆帳準(zhǔn)備535萬(wàn)元，比2001年7月增加440萬(wàn)元；固定資產(chǎn)588萬(wàn)元。比2001年7月增加387萬(wàn)元；固定資產(chǎn)比率33.4%，比2001年7月減少3.8%；，股本金余額1048萬(wàn)元，比2001年7月增加734萬(wàn)元；2008年5月實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入601萬(wàn)元（其中：利息收入572萬(wàn)元），各項(xiàng)支出444萬(wàn)元（其中：營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出273萬(wàn)元），實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額157元，費(fèi)用率45.42%；資本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。
審計(jì)范圍
本次審計(jì)對(duì)xxx農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社理事長(zhǎng)xxx同志主管黨建工作、綜合管理等工作進(jìn)行了全面審計(jì)。審計(jì)組檢查了xxx聯(lián)社各項(xiàng)存款、各項(xiàng)貸款和2001年以來(lái)會(huì)計(jì)年度報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)等。并抽查了xxx農(nóng)村信用社聯(lián)合社的有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況。調(diào)閱了xxx農(nóng)村信用社自2003年1月至2008年6月的會(huì)議記錄、查庫(kù)登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理情況。
審計(jì)的總體評(píng)價(jià)
xxx同志在任職以來(lái)，根據(jù)調(diào)查了解、座談、談話和21份問(wèn)卷調(diào)查來(lái)看，監(jiān)管部門和信用社員工高度評(píng)價(jià)，具有很突出的領(lǐng)導(dǎo)能力和管理水平，對(duì)工作能做到盡心盡職，在經(jīng)營(yíng)環(huán)境非常困難的形勢(shì)下，采取各種措施帶領(lǐng)全體員工奮力拼搏，各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)工作得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，取得了明顯的成績(jī)。特別是信貸資金管理方面，不良貸款絕對(duì)額逐年減少，占用形態(tài)真實(shí)反映，沒(méi)有弄虛作假現(xiàn)象。近幾年來(lái)有力得支持了xxx農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)自身經(jīng)營(yíng)成果也逐年提高，實(shí)現(xiàn)了雙贏目標(biāo)，并且受到了xxx黨政和社會(huì)各界的好評(píng)。員工在各自的工作崗位上更加自覺(jué)遵紀(jì)守法和按章辦事，樹(shù)立對(duì)違規(guī)違紀(jì)思想上"不愿為"；通過(guò)建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，完善內(nèi)控措施，從制度上、防范上做到"不能為"，認(rèn)真查處違規(guī)違紀(jì)行為，挖掘歷史違規(guī)問(wèn)題，嚴(yán)查重處，使其"不敢為"，從而有效地防止了各種案件的發(fā)生。通過(guò)檢查未發(fā)現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中有違法違規(guī)記錄、重大違規(guī)行為、未受到過(guò)監(jiān)管當(dāng)局和上級(jí)部門的處罰。
一、信貸管理方面
xxx同志在任職期間，始終堅(jiān)持"立足三農(nóng)、服務(wù)三農(nóng)"的經(jīng)營(yíng)思想，緊緊圍繞"增存、盤活、創(chuàng)收、案控"工作，大力拓展業(yè)務(wù)范圍，提高農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理水平；積極配合和落實(shí)地方黨政實(shí)施的農(nóng)村牧區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，按照建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的要求，調(diào)整信貸投向，加大信貸投放力度，有力地推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使農(nóng)信社真正成為"推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推器"和"農(nóng)牧民自己的銀行"。
1、支農(nóng)力度逐年增大
全轄農(nóng)村信用社在他帶領(lǐng)下，牢固樹(shù)立服務(wù)"三農(nóng)"的經(jīng)營(yíng)思想，搶抓機(jī)遇，充分發(fā)揮信貸杠桿作用，大力支持農(nóng)牧民增收、創(chuàng)收，有效地解決農(nóng)牧民貸款難的問(wèn)題，2001年7月末到2008年5月末累計(jì)投放各項(xiàng)貸款82595萬(wàn)元，有效的支持了全縣的農(nóng)牧業(yè)發(fā)展。近年來(lái)，多次受到縣委政府和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，xxx農(nóng)村信用聯(lián)社在支農(nóng)上，成績(jī)是顯著的，使農(nóng)村合作金融組織得到了進(jìn)一步的發(fā)展。
2、不良貸款絕對(duì)額顯著下降
xxx任職時(shí)，xxx農(nóng)村信用聯(lián)社一度面臨不良貸款占比高、盤活困難多的問(wèn)題。2001年7月末，全縣不良貸款余額實(shí)際高達(dá)1763萬(wàn)元，占比達(dá)21.72%。針對(duì)這一情況，該同志主持制定了不良貸款清收管理辦法，并組織實(shí)施落實(shí)到基層信用社，實(shí)行全員責(zé)任清收。通過(guò)實(shí)施清非工作措施，有力地推動(dòng)了全轄不良貸款清收工作，不良貸款絕對(duì)額明顯下降，成績(jī)顯著。截止2008年5月末，累計(jì)收回不良貸款8356萬(wàn)元，同時(shí)收回前兩屆法人代表形成的難以收回"雙呆貸款"300多萬(wàn)元。截止2008年5月末，不良貸款余額為912萬(wàn)元，比2001年7月末絕對(duì)額下降851萬(wàn)元，不良貸款占比4.53%，比2001年7月末下降17.19個(gè)百分點(diǎn)。
二、存款方面
增存工作取得了歷史性的突破，存款份額占到全縣四家金融機(jī)構(gòu)的50.59％，存量居全縣之首。增存工作成績(jī)顯著，這與該同志提倡大力改進(jìn)服務(wù)方式，反對(duì)數(shù)字游戲和高息攬儲(chǔ)等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)良性發(fā)展的金融環(huán)境是分不開(kāi)的。從規(guī)范營(yíng)業(yè)窗口服務(wù)入手，借鑒同行業(yè)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的成功經(jīng)驗(yàn)，推行個(gè)性化、親情化、標(biāo)準(zhǔn)化的客戶服務(wù)方式。努力探索增存工作新的增長(zhǎng)點(diǎn)，降低資金組織成本，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，增大對(duì)公存款的份額。大力推行電子化服務(wù)，實(shí)現(xiàn)全轄7個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)加入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，服務(wù)質(zhì)量有了質(zhì)的飛躍。層層分解落實(shí)增存計(jì)劃，并實(shí)行有效地激勵(lì)考核辦法，按績(jī)?nèi)〕?，體現(xiàn)多勞多得，不勞不得或少得的分配原則，極大地調(diào)動(dòng)職工的主動(dòng)性和積極性。
三、財(cái)務(wù)收支管理方面
xxx同志在任職期間，主張勤儉辦社，量入為出的辦社思想。全轄實(shí)行"以收定支、費(fèi)用核定、超支自負(fù)、嚴(yán)格審批"的財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)行綜合費(fèi)用率和費(fèi)用額雙重考核的辦法，對(duì)信用社不合理的開(kāi)支，下大力氣制止亂開(kāi)支、超前消費(fèi)和不切實(shí)際消費(fèi)。堅(jiān)持貸款按季結(jié)息制度，力爭(zhēng)做到應(yīng)收盡收，結(jié)息率達(dá)96％以上，在該同志的管理下，全轄信用社年年實(shí)現(xiàn)盈余，全面完成財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
四、安全保衛(wèi)管理方面
xxx同志在安全保衛(wèi)工作方面，一是按照"誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)"的原則，在每年的信用社工作會(huì)議上與各社簽訂安全保衛(wèi)責(zé)任狀，對(duì)安全保衛(wèi)工作實(shí)行一票否決制。二是有計(jì)劃、有部署的實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)硬件設(shè)施的改造。通過(guò)軟硬件的共同推進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展，全轄的安全保衛(wèi)工作取得一定成績(jī)。由于該同志工作軋實(shí)有效開(kāi)展，全轄連續(xù)三年實(shí)現(xiàn)無(wú)重大事故和案件發(fā)生。
五、內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行方面
xxx同志在任職期間，根據(jù)全轄實(shí)際情況，在該同志主持下，先后制訂了涵蓋信貸、財(cái)務(wù)、人事、安全保衛(wèi)、社務(wù)管理等幾方面30多項(xiàng)管理規(guī)章制度。主要有《xxx農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社信貸管理制度》、《xxx農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)考核辦法》、《xxx農(nóng)村信用社責(zé)任貸款考核管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社審計(jì)稽核管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社審計(jì)強(qiáng)制崗位調(diào)整或輪休制度》落實(shí)國(guó)家有關(guān)信貸政策和改革方針，制定和實(shí)施了《xxx農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款實(shí)施辦法》、《xxx農(nóng)村信用社陽(yáng)光放貸實(shí)施細(xì)則》、《xxx農(nóng)村信用社稽核工作實(shí)施細(xì)則》、《xxx農(nóng)村信用社內(nèi)部管理制度實(shí)施辦法》、《xxx農(nóng)村信用社綜合治理及安全保衛(wèi)實(shí)施方案》、《xxx農(nóng)村信用社基礎(chǔ)工作考核》等實(shí)施方案，確保了各項(xiàng)工作有章可循。
實(shí)行稽核工作監(jiān)事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制、稽核監(jiān)察部在監(jiān)事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立、客觀、公正地履行稽核監(jiān)督職責(zé)，確保稽核檢查工作的權(quán)威性和獨(dú)立性。按照"規(guī)范管理、強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)中求進(jìn)"的經(jīng)營(yíng)思想，規(guī)范信用社合規(guī)、合法經(jīng)營(yíng)，加大現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查力度。同時(shí)全面加強(qiáng)員工隊(duì)伍的思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)，努力建設(shè)一支業(yè)務(wù)素質(zhì)高、思想作風(fēng)硬的信合隊(duì)伍。一是建立信用社高管人員述職述廉制度，定期向聯(lián)社匯報(bào)工作情況、廉潔奉公情況及制度落實(shí)情況。二是以完善的崗責(zé)體系標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)上崗、末位淘汰制度，逐步建立能進(jìn)能出、優(yōu)勝劣汰的員工管理體制。三是按照客觀公正、實(shí)事求是的原則，開(kāi)展員工考核評(píng)定工作，合格員工續(xù)簽勞動(dòng)合同，對(duì)連續(xù)兩年考核不合格的員工，按照員工管理辦法解除勞動(dòng)合同。四是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
六、民主管理及班子建設(shè)情況
xxx同志在任職以來(lái)，針對(duì)上兩屆班子遺留班子散亂問(wèn)題及xxx聯(lián)社社情，狠抓班子隊(duì)伍自身建設(shè)，強(qiáng)化明主管理，凡是關(guān)系到信用社經(jīng)營(yíng)的事情，經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、人員調(diào)整、大額貸款的發(fā)放、大額財(cái)務(wù)開(kāi)支等重大事項(xiàng)，都通過(guò)集體進(jìn)行研究決定，不搞大包大攬。嚴(yán)格按照"三會(huì)一層"經(jīng)營(yíng)模式對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層充分授權(quán)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)層在授權(quán)范圍內(nèi)自主經(jīng)營(yíng)，同時(shí)積極支持監(jiān)事會(huì)工作，充分發(fā)揮其監(jiān)督職能作用。親自起草制定勒《xxx農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事會(huì)議事規(guī)則》、《xxx農(nóng)村信用合作聯(lián)社監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》和《xxx農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事會(huì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)層工作規(guī)則》，經(jīng)有關(guān)會(huì)議討論通過(guò)后予以實(shí)施，受到xxx銀監(jiān)局合作處領(lǐng)導(dǎo)和錫盟銀監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。
七、審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
一是聯(lián)社集體審批向借款人xxx貸款600萬(wàn)元超出省聯(lián)社規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，未向省聯(lián)社備案。二是最大單戶、最大十戶貸款超比例，分別超比52.58%和84%。
八、審計(jì)需要說(shuō)明的問(wèn)題
此次離任審計(jì)由于時(shí)間緊，我工作組只檢查聯(lián)社本部和16家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中營(yíng)業(yè)部一家，在以后"案件專項(xiàng)治理百日查防"行動(dòng)中檢查出現(xiàn)涉及到離任審計(jì)的問(wèn)題，將在專項(xiàng)稽核報(bào)告中予以說(shuō)明。
九、稽核結(jié)論
通過(guò)審計(jì)、我們認(rèn)為xxx同志在實(shí)際工作中，著力于營(yíng)造和諧的環(huán)境，能夠擺正自己的位置，想方設(shè)法協(xié)調(diào)與地方黨政、人民銀行、監(jiān)管部門等相關(guān)部門的支持；充分發(fā)揚(yáng)班子成員的團(tuán)隊(duì)精神，體現(xiàn)出一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部所具備的職業(yè)操守與氣度風(fēng)范，具有一定經(jīng)營(yíng)管理能力，雖存在上述兩種問(wèn)題，但不影響崗位變動(dòng)
xxx省聯(lián)社審計(jì)組
被離任審計(jì)人意見(jiàn)：
被離任審計(jì)人簽字：
篇二：離任審計(jì)報(bào)告
關(guān)于濟(jì)南明湖熱電廠法定代表人李新同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告魯大華會(huì)審字（2010）第5050號(hào)濟(jì)南明湖熱電廠：我們接受委托，自2007年10月23日至2010年10月31日派員對(duì)濟(jì)南明湖熱電廠法定代表人李新同志進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，任職期間為2003年5月1日至2010年10月31日。我們對(duì)其任職期間的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了其財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制及相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理情況。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由濟(jì)南明湖熱電廠負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。審計(jì)的主要內(nèi)容為李新同志在任職期間遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策情況；財(cái)務(wù)收支情況；國(guó)有資產(chǎn)管理、使用情況；重大建設(shè)項(xiàng)目投資的管理、效益情況；與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。濟(jì)南明湖熱電廠對(duì)提供會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性做出了書面承諾，李新同志按照要求提交了述職報(bào)告。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》和《山東省機(jī)關(guān)事業(yè)單位及國(guó)有企業(yè)法定代表人離任審計(jì)條例》（1998年10月12日省九屆人大常委會(huì)第4次會(huì)議通過(guò)）進(jìn)行的。我們實(shí)施了必要的審計(jì)程序，對(duì)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行了符合性測(cè)試；對(duì)貨幣資金、往來(lái)賬款、固定資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、財(cái)務(wù)收支等主要項(xiàng)目實(shí)施了實(shí)質(zhì)性測(cè)試；對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了分析評(píng)價(jià)。一、企業(yè)基本情況1、被審計(jì)單位基本情況。濟(jì)南明湖熱電廠，于1983年籌建，1987年正式投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，是濟(jì)南市首家集中供熱、熱電聯(lián)產(chǎn)的國(guó)有中型i類企業(yè)，并被列入國(guó)家計(jì)劃環(huán)保工程。濟(jì)南明湖熱電廠隸屬于濟(jì)南市市政公用事業(yè)局，位于濟(jì)南市生產(chǎn)路2號(hào)，廠區(qū)占地面積40,863平方米，生產(chǎn)占地面積35,009平方米，建筑面積16,773平方米，在職職工465人，離退休人員85人，其中技術(shù)人員93人，具有高級(jí)職稱6人，中級(jí)職稱20人。年供熱量40.4萬(wàn)噸，承擔(dān)著濟(jì)南市300多家企事業(yè)單位及居民小區(qū)的供熱采暖，供熱面積283萬(wàn)平方米。截至2007年6月30日資產(chǎn)總額20,584.91萬(wàn)元，負(fù)債總額15,991.24萬(wàn)元，凈資產(chǎn)總額4,593.67萬(wàn)元。企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍：主營(yíng)供熱、余熱發(fā)電的生產(chǎn)與銷售。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)：濟(jì)南明湖熱電廠實(shí)行廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，下設(shè)：生產(chǎn)技術(shù)科、安監(jiān)科、總工辦、鍋爐車間、汽化車間、電儀車間、燃料車間、經(jīng)營(yíng)科、供熱公司、供應(yīng)科、企管科、廠長(zhǎng)辦公室、財(cái)務(wù)科、勞資科、紀(jì)監(jiān)、工會(huì)、團(tuán)委、組織科、物業(yè)公司、離退辦。2、離任人基本情況李新，男，1965年3月生人，中共黨員。1981年9月-1983年7月山東財(cái)政學(xué)校學(xué)生；1983年7月-1989年1月濟(jì)南明湖熱電廠財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)；1989年1月-1993年12月濟(jì)南明湖熱電廠財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng)；1993年12月-1998年6月濟(jì)南明湖熱電廠財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)；1998年6月-2000年1月濟(jì)南明湖熱電廠副總會(huì)計(jì)師；2000年1月-2001年4月濟(jì)南明湖熱電廠總會(huì)計(jì)師；2001年4月-2003年5月濟(jì)南明湖熱電廠經(jīng)營(yíng)副廠長(zhǎng)兼總會(huì)計(jì)師；2003年5月－2010年10月濟(jì)南明湖熱電廠廠長(zhǎng)。李新同志自任濟(jì)南明湖熱電廠廠長(zhǎng)以來(lái)，個(gè)人多次被上級(jí)有關(guān)部門評(píng)為先進(jìn)個(gè)人。其中：1994年被濟(jì)南市財(cái)政局、人事局評(píng)為清產(chǎn)核資工作先進(jìn)個(gè)人，1997年評(píng)為濟(jì)南市熱電單位系統(tǒng)工會(huì)積極分子，1999年評(píng)為濟(jì)南市熱電系統(tǒng)優(yōu)秀黨員，19992年評(píng)為濟(jì)南市企業(yè)價(jià)格管理工作先進(jìn)個(gè)人，2003年評(píng)為濟(jì)南市熱電系統(tǒng)企業(yè)優(yōu)秀領(lǐng)導(dǎo)干部。與此同時(shí)2003年取得了中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)"高級(jí)管理咨詢顧問(wèn)"資格證書。二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題1、會(huì)計(jì)核算方面的情況（1）應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款中有押金及未確定性收入972,658.33元；應(yīng)作重分類調(diào)整未重分類的應(yīng)收賬款112,203.20元，同時(shí)應(yīng)調(diào)增預(yù)收賬款112,203.20元。（2）其他應(yīng)收款應(yīng)作重分類調(diào)整未重分類的其他應(yīng)收款231,906.14元。（3）預(yù)付賬款應(yīng)作重分類調(diào)整未重分類的預(yù)付賬款4,583,235.80元。從應(yīng)付賬款借方調(diào)入）（4）存貨方面應(yīng)作暫估入賬而未作暫估入賬的存貨46,848.00元。同時(shí)應(yīng)增加應(yīng)付賬款46,848.00元。（5）待攤費(fèi)用待攤費(fèi)用300,000.00元水電費(fèi)，應(yīng)攤?cè)氤杀径磾側(cè)氤杀?。?）固定資產(chǎn)在建工程已完工投入使用，未轉(zhuǎn)資的固定資產(chǎn)7,090,740.20元，另外有掛在其他應(yīng)付款借方51,000.00元，為已完工的工程未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。（7）在建工程應(yīng)預(yù)提計(jì)入在建工程－化工工業(yè)園項(xiàng)目的資本化的利息815,441.66元未預(yù)提；在建工程科目中，有已房改出售的職工宿舍8,764,654.49元未作賬務(wù)處理，其中已向職工收取款項(xiàng)2,690,582.92元，掛在其他應(yīng)付款中也未作賬務(wù)處理。（8）固定資產(chǎn)清理在固定資產(chǎn)清理中有掛賬收益47,965.00元，應(yīng)作營(yíng)業(yè)外收入而未做賬務(wù)處理。（9）其他應(yīng)付款應(yīng)調(diào)整住房維修基金及利息調(diào)增其他應(yīng)付款670,513.39元，有長(zhǎng)期掛賬的其他應(yīng)付款1,363,576.28元應(yīng)調(diào)入資本公積，結(jié)轉(zhuǎn)已完工代建工程款90,076.97元，以上事項(xiàng)均未作賬務(wù)處理。（10）預(yù)提費(fèi)用有預(yù)提咨詢費(fèi)3,495,235.60元，按規(guī)定應(yīng)沖回而未沖賬。另外多預(yù)提利息508,533.33元，水費(fèi)324,048.65元，應(yīng)沖回而未作賬務(wù)處理。2、對(duì)外投資的管理、效益情況濟(jì)南明湖熱電廠對(duì)濟(jì)南誼光飲料有限公司投資3,749,239.72元。
目前該公司已不存在，估計(jì)已形成損失的可能性較大，故暫轉(zhuǎn)入了其他長(zhǎng)期資產(chǎn)。3、國(guó)有資產(chǎn)管理、使用情況（1）截止2010年10月31日，濟(jì)南明湖熱電廠有應(yīng)收賬款損失510,799.80元,主要為壞賬損失，轉(zhuǎn)入待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失。具體情況如下：?jiǎn)挝幻Q國(guó)際俱樂(lè)部濟(jì)南燃料三處巡警支隊(duì)湖畔餐飲公司濟(jì)南三聯(lián)集團(tuán)誼光飲料公
司合計(jì)金額252,457.00153,469.1086,130.0012,672.003,808.002,263.70510,799.80損失原因已注銷掛賬多年，難以催收掛賬多年，難以催收掛賬多年，難以催收掛賬多年，難以催收掛賬多年，難以催收（2）有其他應(yīng)收款損失未作處理411,161.04元，主要為壞賬損失，轉(zhuǎn)入待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失。具體情況如下：?jiǎn)挝幻Q誼光飲料公司誼光飲料公司清算款合計(jì)金額270,181.70140,979.34411,161.04損失原因已注銷已注銷
（3）經(jīng)盤點(diǎn)截止2010年10月31日，存貨－煤炭盤虧69.11噸（為多年累計(jì)損耗）未作賬務(wù)處理。（4）有報(bào)廢應(yīng)轉(zhuǎn)入待處理的固定資產(chǎn)原值9,747,481.58元，已提折舊4,112,057.74元，凈值5,635,423.84元，應(yīng)轉(zhuǎn)入待處理固定資產(chǎn)損失。有關(guān)情況見(jiàn)附件。4、業(yè)務(wù)管理和內(nèi)部控制方面的問(wèn)題（1）貨幣資金管理方面經(jīng)我們審計(jì)發(fā)現(xiàn)，濟(jì)南明湖熱電廠開(kāi)設(shè)銀行賬戶較多，2003年底銀行賬戶為37戶，2004年底30戶，2005年底19戶，2006年19戶，2007年6月底為21戶。由于開(kāi)設(shè)賬戶較多，在取得銀行對(duì)賬單與銀行對(duì)賬方面存在缺失與不及時(shí)現(xiàn)象，經(jīng)我們核對(duì)，2003年銀行賬戶37個(gè)，其中有銀行對(duì)賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表22戶，缺15戶；2004年銀行賬戶28個(gè)，其中有對(duì)賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表13戶，缺15戶；2005年銀行賬戶19個(gè)，其中有銀行對(duì)賬單與調(diào)節(jié)表的14戶，5戶；缺2006年銀行賬戶19個(gè)，其中有銀行對(duì)賬單與銀行存款調(diào)節(jié)表7戶，缺12戶；2007年6月底，我們未能取得銀行對(duì)賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表。以上這些都有可能對(duì)資金的安全性都存在不利，同時(shí)也不符合銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定。（2）基建工程在招投標(biāo)方面，存在中標(biāo)方與施工方不一致情況。經(jīng)我們審計(jì)發(fā)現(xiàn)，濟(jì)南明湖熱電廠在工程建設(shè)方面存在中標(biāo)方將工程轉(zhuǎn)包行為。例如：濟(jì)南熱力公司公司承包外網(wǎng)工程后，將工程轉(zhuǎn)包給多家施工單位。這一方面造成了工程質(zhì)量難以保證，真正的施工單位是否具有施工資質(zhì)也無(wú)法保障，如果問(wèn)題出現(xiàn)會(huì)容易造成相互推諉，不便于解決問(wèn)題。
（五）其他事項(xiàng)、訴訟事項(xiàng)說(shuō)明
2004年濟(jì)南明湖熱電廠預(yù)付朔州經(jīng)貿(mào)聯(lián)運(yùn)有限公司購(gòu)煤款96萬(wàn)元，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行朔州市分行將該款項(xiàng)一次性劃入了"豐占卿"賬戶，致使?jié)厦骱犭姀S預(yù)付款去向不明，后追回19萬(wàn)元，但仍有77萬(wàn)元無(wú)法追回。濟(jì)南明湖熱電廠以中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行朔州市分行違法開(kāi)立銀行賬戶，違法轉(zhuǎn)移匯入貨款造成濟(jì)南明湖熱電廠經(jīng)濟(jì)損失為由向朔州市中級(jí)人民法院提起訴訟，朔州市中級(jí)人民法院作出了（2006）朔民立字第1號(hào)民事裁定。濟(jì)南明湖熱電廠不服上述裁定，向山西省高級(jí)人民法院提出上訴，山西省高級(jí)人民法院以（2006）晉立民終字第71號(hào)民事裁定書認(rèn)定中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行朔州市分行應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任，撤銷朔州市中級(jí)人民法院（2006）朔民立字第1號(hào)民事裁定，由朔州市中級(jí)人民法院立案審理，目前此案仍在審理之中。2003年1月，濟(jì)南明湖熱電廠向濟(jì)南鍋爐廠采購(gòu)鍋爐，貨款已預(yù)付1,074,000.00元，但截止2007年6月30日，濟(jì)南鍋爐廠一直未交付產(chǎn)品也未退還預(yù)付的鍋爐款，在此期間雖經(jīng)多次催要均未能得到解決，現(xiàn)相關(guān)事宜正在訴訟之中。b、對(duì)外擔(dān)保情況濟(jì)南明湖熱電廠為濟(jì)南市南郊熱電廠6,100萬(wàn)元的貸款提供了擔(dān)保；為濟(jì)南開(kāi)發(fā)區(qū)熱力公司2,000萬(wàn)元的貸款提供了擔(dān)保。c、抵押貸款情況2007年4月，濟(jì)南明湖熱電廠以位于濟(jì)南市天橋區(qū)生產(chǎn)路2號(hào)的"濟(jì)房權(quán)證天字第107283號(hào)房產(chǎn)證（1,374.52平方米）濟(jì)房權(quán)證天字第107269號(hào)房產(chǎn)證、（1,511.47平方米）、濟(jì)房權(quán)證天字第107285號(hào)房產(chǎn)證（1,227.25平方米）、濟(jì)房權(quán)證天字第107270號(hào)房產(chǎn)證（4,958.45平方米）、天橋國(guó)用（94）字第0902001號(hào)土地所有權(quán)（23,260.74平方米）作抵押，向交通銀行濟(jì)南分行抵押借款1,000萬(wàn)元，期限為2007年4月10日至2008年4月9日。
三、審計(jì)建議
（一）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的審計(jì)建議
1、對(duì)應(yīng)作賬務(wù)處理而未作賬務(wù)處理的，建議應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》與《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)、客觀地反映濟(jì)南明湖熱電廠的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入支出、利潤(rùn)等情況。
2、對(duì)有關(guān)訴訟事項(xiàng)，一方面建議及時(shí)處理，把相關(guān)損失減少到最小，以防止國(guó)有資產(chǎn)的流失，另一方面建議加強(qiáng)預(yù)付款內(nèi)部控制，以防止類似事情的再次發(fā)生。3、在國(guó)有資產(chǎn)管理使用上，要加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)的發(fā)生損失，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)要及時(shí)催收，對(duì)存貨要加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理，出現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)查清分清責(zé)任。4、在對(duì)外投資管理上要注重效益，在對(duì)外投資時(shí)要做好市場(chǎng)調(diào)查與可行性研究，在投資過(guò)程中要注重對(duì)被投資單位的跟蹤調(diào)查與分析，以避免出現(xiàn)投資失敗帶來(lái)大的損失。
（二）其他方面的審計(jì)建議
針對(duì)近些年來(lái)，濟(jì)南明湖熱電廠在賬務(wù)處理、對(duì)外投資、內(nèi)部業(yè)務(wù)管理出現(xiàn)的問(wèn)題及資產(chǎn)損失等方面的問(wèn)題，特提出如下改進(jìn)建議：
1、進(jìn)一步完善單位各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，并確保內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，尤其是要避免出現(xiàn)一些法律訴訟問(wèn)題，以免造成資產(chǎn)損失等較大問(wèn)題，從客觀上講，有歷史原因，但主觀上講，內(nèi)部控制制度還不完善，在執(zhí)行上沒(méi)有有效執(zhí)行。因此，應(yīng)加大對(duì)下屬單位的內(nèi)控制約和管理，盡量避免一些不必要的法律訴訟，以避免資產(chǎn)損失。
2、從目前的情況來(lái)看，財(cái)務(wù)管理核算多以事后監(jiān)督為主，財(cái)務(wù)事前和事中控制難以得到充分的發(fā)揮，有部分重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)脫離于財(cái)務(wù)控制之外。因此，對(duì)重大經(jīng)營(yíng)、投資活動(dòng)，應(yīng)進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的參謀作用，做到事前、事中、事后全程控制監(jiān)督。
3、應(yīng)加強(qiáng)基建工程等項(xiàng)目的管理。對(duì)基建工程要按國(guó)家有關(guān)規(guī)定需實(shí)行招投標(biāo)的，必須按《招標(biāo)投標(biāo)法》等規(guī)定實(shí)施，對(duì)中標(biāo)方必須嚴(yán)格控制其不得轉(zhuǎn)分包。
4、充分發(fā)揮外部監(jiān)督的作用，對(duì)重大的經(jīng)營(yíng)、投資活動(dòng)，必要時(shí)，聘請(qǐng)綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平高的法律顧問(wèn)或財(cái)務(wù)顧問(wèn)，協(xié)助單位做好服務(wù)、理財(cái)之路。
四、審計(jì)評(píng)價(jià)
（一）會(huì)計(jì)資料真實(shí)性評(píng)價(jià)
李新同志在擔(dān)任濟(jì)南明湖熱電廠法定代表人期間，我們審計(jì)認(rèn)定2007年6月30日濟(jì)南明湖熱電廠資產(chǎn)總額20,584.91萬(wàn)元，審計(jì)凈調(diào)減221.38萬(wàn)元，調(diào)減率1.06%；負(fù)債總額15,991.24萬(wàn)元，審計(jì)凈調(diào)減821.55萬(wàn)元，調(diào)減率4.89%；凈資產(chǎn)總額4,593.67萬(wàn)元，審計(jì)調(diào)增600.17萬(wàn)元，調(diào)增率為15.03%。
（二）效績(jī)情況評(píng)價(jià)
李新同志在擔(dān)任濟(jì)南明湖熱電廠法定代表人期間，能夠認(rèn)真按照濟(jì)南市市政公共事業(yè)管理局要求，認(rèn)真落實(shí)"廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制"和公共事業(yè)單位特殊的職責(zé)要求。認(rèn)真學(xué)習(xí)"三個(gè)代表"的重要思想，緊密團(tuán)結(jié)廠黨政班子成員，以提高職工整體素質(zhì)為首要任務(wù)，對(duì)各崗位實(shí)施了有針對(duì)性的培訓(xùn)，加強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)班子與職工隊(duì)伍的建設(shè)，有效的保障了企業(yè)的安全生產(chǎn)與供暖的正常運(yùn)行。并在任期間重點(diǎn)進(jìn)行了以下工作：
1、在推進(jìn)企業(yè)管理制度創(chuàng)新方面
自李新同志任職以來(lái)，首先，全面加強(qiáng)了企業(yè)管理制度的創(chuàng)新與改革，用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范企業(yè)管理，并在在任期間使企業(yè)通過(guò)了"iso9000、iso14000、iso8000"三項(xiàng)管理體系的認(rèn)證工作，使企業(yè)管理水平得到了很大的提高。另外，加強(qiáng)了企業(yè)綜合計(jì)劃管理、預(yù)算管理與成本管理，加大增收節(jié)支，并在煤炭市場(chǎng)供應(yīng)緊張的情況下，大力加強(qiáng)了煤炭的采購(gòu)力度，有力的保障了業(yè)戶的冬季供暖。在成本管理上與濟(jì)南魯風(fēng)紙業(yè)有限公司合作，將其人防干道地下溢水引入明湖熱電廠用于生產(chǎn)，年節(jié)約用水達(dá)61萬(wàn)噸，節(jié)約資金約180萬(wàn)元，有效的節(jié)約了企業(yè)生產(chǎn)成本。再就是在人才方面大膽嘗試"引進(jìn)來(lái)，走出去"的戰(zhàn)略，既解決了企業(yè)對(duì)人才的需求，也為企業(yè)增加了創(chuàng)收。在安全生產(chǎn)方面，由于管理的創(chuàng)新與大膽的改革，全廠實(shí)現(xiàn)了連續(xù)安全生產(chǎn)3682天的熱電系統(tǒng)安全生產(chǎn)最高紀(jì)錄。在收繳汽費(fèi)上，企業(yè)加強(qiáng)了收款力度，收現(xiàn)率大大提高，并對(duì)供暖體制進(jìn)行了大膽改革，進(jìn)行了"分戶計(jì)量"。另外在供暖輸送上，嚴(yán)堵熱網(wǎng)"跑、冒、滴、漏"，并成立了管網(wǎng)普查小組，查出如"白鶴居委會(huì)、龍都大酒店"等單位的私接管道的行為。在對(duì)外投資上，企業(yè)搶住機(jī)遇，在濟(jì)南市桑梓店化工工業(yè)園區(qū)積極籌建了熱電廠。
2、在優(yōu)化優(yōu)質(zhì)服務(wù)措施方面
在經(jīng)營(yíng)上，企業(yè)堅(jiān)持以"誠(chéng)信為本"的原則，拓寬了經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，開(kāi)拓了供熱市場(chǎng)，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都有了很大的改進(jìn)。同時(shí)企業(yè)深入開(kāi)展了"規(guī)范服務(wù)、達(dá)標(biāo)服務(wù)、創(chuàng)建服務(wù)品牌"活動(dòng)，企業(yè)行風(fēng)建設(shè)水平有了進(jìn)一步提高，優(yōu)質(zhì)供熱服務(wù)名列全市前茅。僅2006年就接聽(tīng)12319電話125個(gè)，其中求助電話98個(gè)，投訴電話27個(gè)，均做到了文明答復(fù)，出警搶修及時(shí)，處結(jié)率達(dá)100%。
3、在科技創(chuàng)新力度方面
從李新上任以來(lái)，企業(yè)始終堅(jiān)持以"科技興企"的戰(zhàn)略方針，積極引進(jìn)和推廣了先進(jìn)的生產(chǎn)和工藝，一方面，先后對(duì)#1、#2、#3爐進(jìn)行了改造，完成#1-3機(jī)的整修，改造了除塵系統(tǒng)，除塵率達(dá)到了99％以上，并被評(píng)為濟(jì)南市環(huán)境保護(hù)b級(jí)企業(yè)，榮獲了濟(jì)南市資源節(jié)約綜合利用先進(jìn)單位。另外積極探索了科學(xué)的管網(wǎng)敷設(shè)方式，并對(duì)制錦市小區(qū)管網(wǎng)進(jìn)行了直線回水改造，節(jié)約資金40多萬(wàn)元。李新同志帶領(lǐng)全廠職工圍繞"把主業(yè)做強(qiáng)，把事業(yè)做大"的發(fā)展戰(zhàn)略，開(kāi)源節(jié)流，把挖掘潛力、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)、增收節(jié)支作為突破重點(diǎn)，設(shè)備使用率大大提高，取得了很大的經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)也取得了很大的社會(huì)效益，各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)也全面得以完成。
4、工資發(fā)放及員工社會(huì)保障方面
截止2010年10月31日，在李新同志任濟(jì)南明湖熱電廠廠長(zhǎng)期間，未發(fā)現(xiàn)有欠發(fā)職工工資現(xiàn)象，并按國(guó)家相關(guān)制度規(guī)定，按時(shí)為職工繳納了"養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)及住房公積金，未出現(xiàn)欠繳情況。
（三）國(guó)有資本保值增值及固定資產(chǎn)保值增值評(píng)價(jià)。
1、國(guó)有資產(chǎn)的保值增值情況
濟(jì)南明湖熱電廠2010年10月31日審計(jì)認(rèn)定凈資產(chǎn)總額4,593.67萬(wàn)元，比上任時(shí)的3,001.42萬(wàn)元增加1,592.25萬(wàn)元，增長(zhǎng)率53.05%。具體情況見(jiàn)附件
其中：在2003年，經(jīng)山東省發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)同意免除濟(jì)南明湖熱電廠欠山東省國(guó)際信托投資有限公司長(zhǎng)期借款利息3,157,657.92元，免除欠省籌委托貸款利息99,554,052.24元，免除欠天橋建行長(zhǎng)期借款利息248,044.59元，共計(jì)免除長(zhǎng)期借款利息12,959,754.75元2、固定資產(chǎn)保值增值情況濟(jì)南明湖熱電廠2010年10月31日審計(jì)認(rèn)定固定資產(chǎn)總額16,968.21萬(wàn)元，比上任時(shí)的15843.81萬(wàn)元增加1124.40萬(wàn)元，增長(zhǎng)率7.10%。具體情況見(jiàn)附件本報(bào)告使用范圍：本報(bào)告僅供對(duì)李新同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)使用，不得另作他用。任何人因使用本報(bào)告不當(dāng)而造成的后果與注冊(cè)會(huì)計(jì)師及本會(huì)計(jì)師事務(wù)所無(wú)關(guān)。
附表：
1、審計(jì)評(píng)價(jià)主要指標(biāo)表
2、濟(jì)南明湖熱電廠資產(chǎn)負(fù)債表
3、濟(jì)南明湖熱電廠利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表
4、指標(biāo)完成情況一覽表
5、待處理固定資產(chǎn)明細(xì)表
山東大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)濟(jì)南2010年11月03日10
篇三：黨政領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)個(gè)人廉政情況匯報(bào)
黨政領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)個(gè)人廉政情況匯報(bào)
城管行政執(zhí)法大隊(duì)于2011年3月1日正式成立，2011年3月至2012年9月任職期間，嚴(yán)格遵守《廉政準(zhǔn)則》，堅(jiān)持做到廉潔奉公。
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，斷增強(qiáng)廉潔自律和防腐拒變能力
我始終堅(jiān)持自警自勵(lì)，以學(xué)習(xí)提高自我，不斷增強(qiáng)貫徹執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)的自覺(jué)性和堅(jiān)定性。堅(jiān)持用鄧小平理論、"三個(gè)代表"重要思想和科學(xué)發(fā)展觀武裝頭腦，進(jìn)一步提高自身的政治素養(yǎng)；不斷增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高自己的領(lǐng)導(dǎo)水平和工作能力，把握工作的原則性，創(chuàng)造性開(kāi)展工作，始終保持廉潔敬業(yè)的工作作風(fēng)。
二、嚴(yán)于律己，真正做到廉潔自律
緊密聯(lián)系實(shí)際，努力踐行"三個(gè)代表"重要思想，牢固樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀，嚴(yán)格遵守《廉政準(zhǔn)則》，杜絕奢侈浪費(fèi)行為，將自己的言行始終臵于黨和人民群眾的監(jiān)督之下，做到自重、自省、自警、自勵(lì)，過(guò)好名位關(guān)、利益關(guān)、金錢關(guān)；帶頭勤儉節(jié)約，嚴(yán)格制止奢侈浪費(fèi)行為；勤政廉潔，潔身自好，認(rèn)真履行人民賦予的職責(zé)，帶頭堅(jiān)持全心全意為人民服務(wù)的宗旨，盡職盡責(zé)地為人民群眾辦事，不搞以權(quán)謀私，假公濟(jì)私，錢權(quán)交易而傷害國(guó)家和人民群眾的利益；帶頭堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，言行一致的工作作風(fēng)，在工作中堅(jiān)持說(shuō)真說(shuō)，辦實(shí)事，不弄虛作假，敷衍塞責(zé)，注重實(shí)效。嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)委、區(qū)紀(jì)委關(guān)于加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)精神的規(guī)定，認(rèn)真履行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的各項(xiàng)職責(zé)要求，帶頭做到廉潔自律，較好地完成了廉政建設(shè)責(zé)任制各項(xiàng)任務(wù)。
三、個(gè)人廉政情況
我個(gè)職級(jí)工資為每月2250元，現(xiàn)居住的樓房為66平方米，屬于個(gè)人私產(chǎn)，單位用車為黑色捷達(dá)，牌照為黑f31751，屬***區(qū)政府配備。
匯報(bào)人：***
2012年9月6日
篇四：離任審計(jì)報(bào)告[1].
