國有企業(yè)內(nèi)部審計辦法第一章  總則第一條  根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，為了。
國有企業(yè)內(nèi)部審計辦法
第一章 總則
第一條 根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，為了建立健全內(nèi)部審計制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 內(nèi)部審計是獨(dú)立監(jiān)督和評價本公司及所屬公司財政收支、財務(wù)收支以及經(jīng)濟(jì)互動的真實(shí)性、合法性和有效性的行為，以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。
第三條 XX投資管理有限公司以現(xiàn)代企業(yè)管理制度為管理之核心，按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部審計制度。
第二章 機(jī)構(gòu)與人員
第四條 公司總部及其下屬單位，配備專職審計人員，審計人員在本公司主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。
第五條 內(nèi)部審計人員實(shí)行崗位資格和后續(xù)教育制度，本公司應(yīng)當(dāng)給予支持和保障。
第六條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)遵守內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則，按照公司負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)的要求實(shí)施審計工作。
第七條 內(nèi)部審計人員辦理審計事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，要依法審計，忠于職守，客觀公正，堅持原則，廉潔奉公，實(shí)事求是，保守秘密。
第八條 公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保護(hù)內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé)，任何公司和個人不得打擊報復(fù)。內(nèi)部審計人員履行職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)列入財務(wù)預(yù)算，予以保障。
第九條 公司及下屬公司的內(nèi)部審計人員受本公司和上級主管單位的雙重領(lǐng)導(dǎo)，各審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免應(yīng)事先征得上級單位的同意。
第三章 主要任務(wù)
第十條 內(nèi)部審計工作主要以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計，內(nèi)部控制制度審計。
第十一條 對經(jīng)營層實(shí)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和法人代表離任審計，以及企業(yè)經(jīng)營承包和企業(yè)租賃承包其經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
第十二條 對投資項(xiàng)目的竣工決算審計。
第十三條 對重大違法、違紀(jì)事件的專案審計。
第十四條 對員工群眾反映熱點(diǎn)問題的專項(xiàng)審計。
第十五條 接受上級審計公司和紀(jì)檢監(jiān)察部門交辦的審計事項(xiàng)。
第四章 審計職權(quán)
第十六條 根據(jù)審計工作需要，要求提供的報表、賬目、憑證、制度及相關(guān)的文件資料，被審計的公司必須如實(shí)提供，不得拒絕。
第十七條 審核憑證、賬表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件，查閱有關(guān)文件和資料。
第十八條 參加被審公司的有關(guān)會議，向有關(guān)部門和個人進(jìn)行調(diào)查詢問，索取證明材料，有關(guān)部門和個人應(yīng)積極配合，不得設(shè)障。
第十九條 對違反財經(jīng)紀(jì)律的公司和個人有權(quán)做出臨時制止的決定，對拒絕、阻擾審計工作的公司和個人，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可采取封存賬目、資產(chǎn)等臨時措施。
第二十條 提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見，以及提高經(jīng)營管理、經(jīng)濟(jì)效益的建議，對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的公司和人員，給予通報批評或者提出追究責(zé)任的建議。對遵守財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟(jì)效益顯著、貢獻(xiàn)突出的公司和個人，向本公司負(fù)責(zé)人提出表揚(yáng)和獎勵的建議。
第二十一條 有權(quán)向上一級審計部門反映本公司的實(shí)際情況和問題。
第五章 內(nèi)審工作程序與實(shí)施
第二十二條 各級審計機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本公司、本部門的具體情況，擬定審計項(xiàng)目計劃，報經(jīng)本公司、本部門經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。
第二十三條 審計前要填制“內(nèi)部審計通知書”，通知被審公司，被審公司應(yīng)提供必要的資料與工作條件。
