在2024年組織生活會(huì)上對(duì)財(cái)政局局長(zhǎng)批評(píng)意見(jiàn)建議
1．在擘畫(huà)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的進(jìn)程中，建議深度融入公司長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展藍(lán)圖，不局限于表面的目標(biāo)解讀，而是全方位、深層次地剖析公司未來(lái)的業(yè)務(wù)走向、市場(chǎng)定位以及核心。
在2024年組織生活會(huì)上對(duì)財(cái)政局局長(zhǎng)批評(píng)意見(jiàn)建議
1．在擘畫(huà)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的進(jìn)程中，建議深度融入公司長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展藍(lán)圖，不局限于表面的目標(biāo)解讀，而是全方位、深層次地剖析公司未來(lái)的業(yè)務(wù)走向、市場(chǎng)定位以及核心競(jìng)爭(zhēng)力塑造。通過(guò)廣泛開(kāi)展跨部門(mén)的交流研討會(huì)、問(wèn)卷調(diào)查等形式，全面收集各部門(mén)基于自身業(yè)務(wù)視角的見(jiàn)解與訴求，從而使規(guī)劃兼具高瞻遠(yuǎn)矚的前瞻性，精準(zhǔn)錨定未來(lái)發(fā)展方向，又具備切實(shí)可行的實(shí)操性，緊密貼合公司日常運(yùn)營(yíng)實(shí)際，從根源上規(guī)避預(yù)算與實(shí)際業(yè)務(wù)“兩張皮”的脫節(jié)現(xiàn)象，保障每一項(xiàng)財(cái)務(wù)決策都能為公司發(fā)展注入強(qiáng)勁動(dòng)力。
2．預(yù)算編制堪稱公司資源配置的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，期望在這一過(guò)程中引入更為科學(xué)、前沿的預(yù)測(cè)模型，諸如時(shí)間序列分析模型、回歸分析模型或是基于大數(shù)據(jù)的機(jī)器學(xué)習(xí)預(yù)測(cè)模型等。充分考量宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、行業(yè)政策調(diào)整、市場(chǎng)需求變化以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)等多維度的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)變化因素，對(duì)各類業(yè)務(wù)活動(dòng)的收支進(jìn)行精細(xì)化預(yù)估。如此一來(lái)，不僅能大幅提升預(yù)算的精準(zhǔn)度，讓每一筆資金的流向都清晰可測(cè)，更為公司資源的合理分配提供堅(jiān)如磐石的有力支撐，使資源得以在各個(gè)業(yè)務(wù)板塊高效流動(dòng)，發(fā)揮最大效能。
3．對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況的把控，構(gòu)建一套更為及時(shí)、透明且高效的反饋機(jī)制勢(shì)在必行。建議依托現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理軟件，搭建實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控平臺(tái)，按周或按月定期向各部門(mén)詳盡通報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、偏差情況以及關(guān)鍵指標(biāo)完成狀況。一旦發(fā)現(xiàn)實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算出現(xiàn)偏差，即刻啟動(dòng)偏差分析流程，組織相關(guān)部門(mén)深入研討，迅速制定針對(duì)性的調(diào)整策略，確保預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中始終保持嚴(yán)格性和嚴(yán)肅性，讓每一項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)都能落地生根。
4．新的一年，衷心希望領(lǐng)導(dǎo)能夠進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)預(yù)算外支出的管控力度。首先，需明確且細(xì)化預(yù)算外支出的審批流程，從申請(qǐng)、審核到最終批準(zhǔn)，每一個(gè)環(huán)節(jié)都制定清晰的權(quán)責(zé)劃分和操作規(guī)范；同時(shí)，確立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徟鷺?biāo)準(zhǔn)，依據(jù)支出的必要性、緊急性以及對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的支持程度進(jìn)行綜合評(píng)估。通過(guò)這些舉措，有效避免不必要的開(kāi)支，保障公司資金能夠在合理的框架內(nèi)得到充分且高效的運(yùn)用，守護(hù)好公司的“錢袋子”。
5．建議在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃中專門(mén)開(kāi)辟板塊，加大對(duì)新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域的財(cái)務(wù)支持與深入研究。一方面，設(shè)立專項(xiàng)財(cái)務(wù)扶持資金，為新興業(yè)務(wù)的前期拓展、技術(shù)研發(fā)、市場(chǎng)推廣等關(guān)鍵環(huán)節(jié)提供充足的資金保障；另一方面，組建專業(yè)的財(cái)務(wù)研究團(tuán)隊(duì)，密切關(guān)注新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、盈利模式以及潛在風(fēng)險(xiǎn)，提前布局，制定個(gè)性化的財(cái)務(wù)策略。以此助力公司在新興市場(chǎng)中搶占先機(jī)，順利開(kāi)拓新市場(chǎng)，逐步實(shí)現(xiàn)多元化發(fā)展的戰(zhàn)略布局，增強(qiáng)公司抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
6．在預(yù)算管理方面，組織系統(tǒng)性、針對(duì)性的培訓(xùn)活動(dòng)十分必要。可邀請(qǐng)行業(yè)內(nèi)資深的預(yù)算管理專家進(jìn)行授課，培訓(xùn)內(nèi)容涵蓋預(yù)算編制的方法技巧、預(yù)算執(zhí)行的要點(diǎn)把控、預(yù)算分析的思路方法以及預(yù)算調(diào)整的規(guī)范流程等。通過(guò)培訓(xùn)，切實(shí)提升各部門(mén)對(duì)預(yù)算編制和執(zhí)行的重視程度，讓每一位員工都深刻認(rèn)識(shí)到預(yù)算管理與自身工作的緊密關(guān)聯(lián)；同時(shí)，有效增強(qiáng)各部門(mén)人員的專業(yè)能力，使其能夠熟練運(yùn)用預(yù)算管理工具，積極主動(dòng)地參與到公司的預(yù)算管理工作中來(lái)，齊心協(xié)力推動(dòng)公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的順利達(dá)成。
7．期望新的一年，針對(duì)預(yù)算執(zhí)行差異較大的項(xiàng)目開(kāi)展專項(xiàng)深度分析。成立由財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、審計(jì)等多部門(mén)組成的專項(xiàng)分析小組，深入項(xiàng)目一線，全面梳理項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，從業(yè)務(wù)流程、市場(chǎng)環(huán)境、人為因素等多方面探尋差異產(chǎn)生的根源。在此基礎(chǔ)上，形成詳盡、專業(yè)的分析報(bào)告，報(bào)告中不僅要清晰闡述差異情況，更要提出切實(shí)可行的改進(jìn)措施和優(yōu)化建議。通過(guò)對(duì)這些項(xiàng)目的剖析與改進(jìn)，積累寶貴經(jīng)驗(yàn)，避免類似情況在后續(xù)項(xiàng)目中再次發(fā)生，全方位提高公司整體的財(cái)務(wù)管理水平。
8．建議在制定年度預(yù)算時(shí)，充分考慮到市場(chǎng)的不確定性和公司發(fā)展過(guò)程中可能面臨的各種機(jī)遇與挑戰(zhàn)，預(yù)留一定比例的彈性資金。這部分彈性資金并非隨意預(yù)留，而是依據(jù)公司過(guò)往的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)、市場(chǎng)波動(dòng)規(guī)律以及未來(lái)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行科學(xué)測(cè)算確定。在面對(duì)突發(fā)情況，如市場(chǎng)需求突然激增、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手發(fā)起價(jià)格戰(zhàn)、不可抗力因素導(dǎo)致的供應(yīng)鏈中斷等，或是出現(xiàn)極具潛力的市場(chǎng)機(jī)遇，如優(yōu)質(zhì)的投資項(xiàng)目、新興技術(shù)的引入契機(jī)等時(shí)，能夠迅速調(diào)配彈性資金，靈活應(yīng)對(duì)，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和把握機(jī)會(huì)的能力，確保公司在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中始終保持穩(wěn)健發(fā)展。
9．成本控制工作是公司提升競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的核心任務(wù)之一。建議深入挖掘公司運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)的成本降低潛力，尤其是在采購(gòu)和生產(chǎn)這兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在采購(gòu)環(huán)節(jié)，通過(guò)優(yōu)化供應(yīng)商管理體系，開(kāi)展供應(yīng)商評(píng)估與分級(jí)，與優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作關(guān)系，爭(zhēng)取更優(yōu)惠的采購(gòu)價(jià)格、更有利的付款條件以及更高效的物流配送服務(wù)；同時(shí)，引入集中采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)等先進(jìn)采購(gòu)模式，提高采購(gòu)?fù)该鞫群托?，降低采?gòu)成本。在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，持續(xù)優(yōu)化生產(chǎn)流程，運(yùn)用精益生產(chǎn)理念，消除生產(chǎn)過(guò)程中的浪費(fèi)，提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本，真正實(shí)現(xiàn)降本增效的目標(biāo)。
10．對(duì)于公司各項(xiàng)費(fèi)用支出，希望能夠進(jìn)一步深化細(xì)化費(fèi)用分析工作。運(yùn)用作業(yè)成本法、成本性態(tài)分析等科學(xué)方法，將每一項(xiàng)費(fèi)用精確追溯到具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)或成本對(duì)象，明確各項(xiàng)費(fèi)用產(chǎn)生的合理性和必要性。針對(duì)不合理費(fèi)用，如過(guò)高的差旅費(fèi)、辦公用品浪費(fèi)等，制定嚴(yán)格的管控措施，包括制定費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)、加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷審核、建立費(fèi)用超支預(yù)警機(jī)制等，從源頭上遏制不合理費(fèi)用的滋生，確保公司每一分錢都花在刀刃上。
11．領(lǐng)導(dǎo)在成本控制方面，加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門(mén)的溝通協(xié)作至關(guān)重要。建議定期組織財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的成本控制溝通會(huì)議，共同研討業(yè)務(wù)流程中的成本控制點(diǎn)和優(yōu)化空間，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況制定切實(shí)可行的成本控制目標(biāo)和方案。在制定方案過(guò)程中，充分考慮業(yè)務(wù)發(fā)展的需求和可能面臨的挑戰(zhàn)，確保成本控制措施不會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展造成阻礙，實(shí)現(xiàn)成本控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的良性互動(dòng)，共同為公司創(chuàng)造更大的價(jià)值。
12．建議建立全面系統(tǒng)的成本控制考核機(jī)制，將成本控制指標(biāo)納入部門(mén)和員工的績(jī)效考核體系。明確各部門(mén)和員工在成本控制工作中的職責(zé)和任務(wù)，制定具體、可量化的成本控制考核指標(biāo)，如成本降低率、費(fèi)用節(jié)約額等。根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)懲，對(duì)成本控制成效顯著的部門(mén)和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、晉升機(jī)會(huì)等；對(duì)未能完成成本控制目標(biāo)的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)和處罰，如扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、警告等。通過(guò)這種方式，充分調(diào)動(dòng)全員參與成本控制的積極性和主動(dòng)性，形成人人關(guān)心成本、人人控制成本的良好氛圍。
13．新的一年，希望加大對(duì)隱性成本的關(guān)注和管理力度。隱性成本往往隱藏在公司運(yùn)營(yíng)的各個(gè)角落，不易被察覺(jué)，但卻對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)成本有著不容忽視的影響。例如，因流程繁瑣導(dǎo)致的效率成本，可能表現(xiàn)為員工工作時(shí)間的浪費(fèi)、業(yè)務(wù)處理周期的延長(zhǎng)；因質(zhì)量問(wèn)題產(chǎn)生的返工成本，不僅浪費(fèi)人力、物力和時(shí)間，還可能影響客戶滿意度和公司聲譽(yù)。針對(duì)這些隱性成本，建議開(kāi)展全面的流程梳理和優(yōu)化工作，簡(jiǎn)化不必要的流程環(huán)節(jié)，提高工作效率；加強(qiáng)質(zhì)量管理，建立完善的質(zhì)量控制體系，降低質(zhì)量問(wèn)題發(fā)生的概率，全面降低公司運(yùn)營(yíng)成本。
